現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | 6.75 | 17.39 | 0.78 | -30.97 | -3.05 | 0 | 0.17 | 0 | 7.53 | 9.45 | 0.24 | -48.94 | 0.01 | 0 | 0.87 | -62.77 | 5.72 | 455.34 | 4.54 | 57.09 | 0.39 | 5.41 | 0.03 | -50.0 | 136.09 | -21.42 |
| 2024 (4) | 5.75 | -12.75 | 1.13 | 0 | -8.21 | 0 | -0.08 | 0 | 6.88 | 25.32 | 0.47 | 370.0 | -0.04 | 0 | 2.33 | 675.12 | 1.03 | -86.45 | 2.89 | -53.01 | 0.37 | 5.71 | 0.06 | 20.0 | 173.19 | 72.14 |
| 2023 (3) | 6.59 | 3.29 | -1.1 | 0 | -4.14 | 0 | 0.16 | 0 | 5.49 | -22.02 | 0.1 | -52.38 | -0.02 | 0 | 0.30 | -63.5 | 7.6 | 76.74 | 6.15 | 36.67 | 0.35 | -7.89 | 0.05 | 0.0 | 100.61 | -22.26 |
| 2022 (2) | 6.38 | 0 | 0.66 | 0 | -4.12 | 0 | -0.01 | 0 | 7.04 | 0 | 0.21 | -52.27 | -0.01 | 0 | 0.82 | -6.28 | 4.3 | -57.68 | 4.5 | -40.24 | 0.38 | 2.7 | 0.05 | 25.0 | 129.41 | 0 |
| 2021 (1) | -1.3 | 0 | -3.54 | 0 | 2.6 | 0 | 0.07 | -53.33 | -4.84 | 0 | 0.44 | 62.96 | -0.03 | 0 | 0.88 | 26.42 | 10.16 | 15.59 | 7.53 | 23.24 | 0.37 | 19.35 | 0.04 | 33.33 | -16.37 | 0 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | 1.59 | -32.34 | -28.38 | -0.1 | 88.24 | -42.86 | -0.04 | 0.0 | 0.0 | 0.01 | 105.0 | -94.12 | 1.49 | -0.67 | -30.7 | 0.05 | 66.67 | 66.67 | -0.01 | -200.0 | 0.0 | 0.92 | 95.52 | 110.87 | 0.76 | -37.19 | -43.7 | 1.13 | -38.59 | -25.17 | 0.11 | 10.0 | 10.0 | 0 | 0 | -100.0 | 128.23 | 5.85 | -6.43 |
| 25Q4 (7) | 2.35 | 7.31 | 63.19 | -0.85 | -195.51 | -230.77 | -0.04 | 98.63 | 99.04 | -0.2 | -185.71 | -66.67 | 1.5 | -51.3 | -28.23 | 0.03 | -70.0 | -66.67 | 0.01 | 0.0 | -87.5 | 0.47 | -65.86 | -72.48 | 1.21 | -21.94 | 227.03 | 1.84 | -8.91 | 148.65 | 0.1 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | -100.0 | 121.13 | 17.26 | -28.5 |
| 25Q3 (6) | 2.19 | 22000.0 | 397.73 | 0.89 | 9.88 | -25.21 | -2.92 | -7200.0 | 26.26 | -0.07 | -125.93 | -200.0 | 3.08 | 285.0 | 88.96 | 0.1 | 25.0 | -66.67 | 0.01 | 0 | -66.67 | 1.38 | 24.66 | -83.95 | 1.55 | -4.32 | 600.0 | 2.02 | 346.34 | 1110.0 | 0.1 | 0.0 | 0.0 | 0 | -100.0 | -100.0 | 103.30 | 0 | 0 |
| 25Q2 (5) | -0.01 | -100.45 | -100.53 | 0.81 | 1257.14 | 379.31 | -0.04 | 0.0 | 0.0 | 0.27 | 58.82 | 292.86 | 0.8 | -62.79 | -49.37 | 0.08 | 166.67 | 366.67 | 0 | 100.0 | 100.0 | 1.11 | 153.39 | 318.72 | 1.62 | 20.0 | 326.32 | -0.82 | -154.3 | -203.8 | 0.1 | 0.0 | 11.11 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 0.00 | -100.0 | -100.0 |
| 25Q1 (4) | 2.22 | 54.17 | 0.0 | -0.07 | -110.77 | 0.0 | -0.04 | 99.04 | 0.0 | 0.17 | 241.67 | 0.0 | 2.15 | 2.87 | 0.0 | 0.03 | -66.67 | 0.0 | -0.01 | -112.5 | 0.0 | 0.44 | -74.48 | 0.0 | 1.35 | 264.86 | 0.0 | 1.51 | 104.05 | 0.0 | 0.1 | 0.0 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 137.04 | -19.11 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | 1.44 | 227.27 | 0.0 | 0.65 | -45.38 | 0.0 | -4.16 | -5.05 | 0.0 | -0.12 | -271.43 | 0.0 | 2.09 | 28.22 | 0.0 | 0.09 | -70.0 | 0.0 | 0.08 | 166.67 | 0.0 | 1.71 | -80.1 | 0.0 | 0.37 | 219.35 | 0.0 | 0.74 | 470.0 | 0.0 | 0.1 | 0.0 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 169.41 | 0 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | 0.44 | -76.47 | 0.0 | 1.19 | 510.34 | 0.0 | -3.96 | -9800.0 | 0.0 | 0.07 | 150.0 | 0.0 | 1.63 | 3.16 | 0.0 | 0.3 | 1100.0 | 0.0 | 0.03 | 133.33 | 0.0 | 8.60 | 1799.14 | 0.0 | -0.31 | -181.58 | 0.0 | -0.2 | -125.32 | 0.0 | 0.1 | 11.11 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 0.00 | -100.0 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | 1.87 | 0.0 | 0.0 | -0.29 | 0.0 | 0.0 | -0.04 | 0.0 | 0.0 | -0.14 | 0.0 | 0.0 | 1.58 | 0.0 | 0.0 | -0.03 | 0.0 | 0.0 | -0.09 | 0.0 | 0.0 | -0.51 | 0.0 | 0.0 | 0.38 | 0.0 | 0.0 | 0.79 | 0.0 | 0.0 | 0.09 | 0.0 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 210.11 | 0.0 | 0.0 |