現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | -13.82 | 0 | -1.0 | 0 | 0.18 | -99.64 | 0 | 0 | -14.82 | 0 | 0.01 | 0 | 0 | 0 | 0.00 | 0 | -0.53 | 0 | -0.4 | 0 | 0.05 | -28.57 | 0 | 0 | 0.00 | 0 |
| 2024 (4) | -29.85 | 0 | -0.04 | 0 | 49.62 | 720.17 | 0 | 0 | -29.89 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | -0.00 | 0 | -0.5 | 0 | -0.51 | 0 | 0.07 | 0.0 | 0 | 0 | 0.00 | 0 |
| 2023 (3) | -5.52 | 0 | -0.07 | 0 | 6.05 | 5950.0 | 0.03 | 0 | -5.59 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | -0.00 | 0 | 0.77 | 0 | 0.57 | 0 | 0.07 | 133.33 | 0 | 0 | -862.50 | 0 |
| 2022 (2) | -2.74 | 0 | 2.06 | 0 | 0.1 | -97.57 | -0.03 | 0 | -0.68 | 0 | 0.18 | 0 | -0.01 | 0 | 450.00 | 0 | -0.22 | 0 | -0.19 | 0 | 0.03 | 50.0 | 0 | 0 | 0.00 | 0 |
| 2021 (1) | -0.43 | 0 | -2.4 | 0 | 4.12 | 0 | 0 | 0 | -2.83 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | -0.00 | 0 | -0.03 | 0 | -0.03 | 0 | 0.02 | 0.0 | 0 | 0 | 0.00 | 0 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | -2.28 | 73.33 | -46.15 | 1.0 | -50.0 | 0 | 4.12 | 4677.78 | 20700.0 | -0.16 | 0 | 0 | -1.28 | 80.46 | 17.95 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0.00 | 0 | 0 | -0.16 | 27.27 | -60.0 | -0.18 | 5.26 | -50.0 | 0.01 | 0.0 | -50.0 | 0 | 0 | 0 | 0.00 | 0 | 0 |
| 25Q4 (7) | -8.55 | -232.68 | -143.59 | 2.0 | 167.57 | 19900.0 | -0.09 | -131.03 | -100.38 | 0 | 0 | 0 | -6.55 | -18.44 | -87.14 | 0 | -100.0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0.00 | 0 | 0 | -0.22 | -120.0 | 8.33 | -0.19 | -171.43 | 20.83 | 0.01 | 0.0 | -50.0 | 0 | 0 | 0 | 0.00 | 0 | 0 |
| 25Q3 (6) | -2.57 | -123.48 | 47.12 | -2.96 | -9766.67 | -5820.0 | 0.29 | 3000.0 | -90.68 | 0 | 0 | 0 | -5.53 | -368.64 | -12.63 | 0.01 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0.00 | 0 | 0 | -0.1 | 0.0 | 0.0 | -0.07 | -250.0 | 41.67 | 0.01 | 0.0 | -50.0 | 0 | 0 | 0 | 0.00 | 0 | 0 |
| 25Q2 (5) | -1.15 | 26.28 | 88.69 | -0.03 | 0 | -200.0 | -0.01 | 50.0 | -100.21 | 0 | 0 | 0 | -1.18 | 24.36 | 88.41 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0.00 | 0 | 0 | -0.1 | 0.0 | -25.0 | -0.02 | 83.33 | 75.0 | 0.01 | -50.0 | -50.0 | 0 | 0 | 0 | 0.00 | 0 | 0 |
| 25Q1 (4) | -1.56 | 55.56 | 0.0 | 0 | -100.0 | 0.0 | -0.02 | -100.08 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | -1.56 | 55.43 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0.00 | 0 | 0.0 | -0.1 | 58.33 | 0.0 | -0.12 | 50.0 | 0.0 | 0.02 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0.00 | 0 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | -3.51 | 27.78 | 0.0 | 0.01 | 120.0 | 0.0 | 23.93 | 669.45 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | -3.5 | 28.72 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0.00 | 0 | 0.0 | -0.24 | -140.0 | 0.0 | -0.24 | -100.0 | 0.0 | 0.02 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0.00 | 0 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | -4.86 | 52.21 | 0.0 | -0.05 | -400.0 | 0.0 | 3.11 | -34.11 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | -4.91 | 51.77 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | -0.00 | 0 | 0.0 | -0.1 | -25.0 | 0.0 | -0.12 | -50.0 | 0.0 | 0.02 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0.00 | 0 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | -10.17 | 0.0 | 0.0 | -0.01 | 0.0 | 0.0 | 4.72 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | -10.18 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | -0.00 | 0.0 | 0.0 | -0.08 | 0.0 | 0.0 | -0.08 | 0.0 | 0.0 | 0.02 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 0.00 | 0.0 | 0.0 |