現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | 8.0 | -47.71 | 5.68 | 0 | -9.38 | 0 | 0.01 | 0 | 13.68 | 620.0 | 1.67 | -69.13 | -0.15 | 0 | 2.20 | -72.45 | 15.16 | 25.91 | 10.59 | -0.19 | 1.42 | 14.52 | 0.3 | 0.0 | 64.99 | -48.39 |
| 2024 (4) | 15.3 | 127.68 | -13.4 | 0 | 4.81 | 0 | -0.04 | 0 | 1.9 | 0 | 5.41 | 400.93 | -0.06 | 0 | 8.00 | 267.42 | 12.04 | 87.83 | 10.61 | 67.09 | 1.24 | 10.71 | 0.3 | 66.67 | 125.93 | 43.35 |
| 2023 (3) | 6.72 | -5.22 | -7.44 | 0 | -3.33 | 0 | -0.09 | 0 | -0.72 | 0 | 1.08 | 58.82 | -1.4 | 0 | 2.18 | 38.88 | 6.41 | 69.58 | 6.35 | 44.32 | 1.12 | -9.68 | 0.18 | 50.0 | 87.84 | -28.64 |
| 2022 (2) | 7.09 | 70.43 | 0.56 | -87.04 | -4.22 | 0 | 0.13 | 0 | 7.65 | -9.79 | 0.68 | -40.35 | 0.01 | 0.0 | 1.57 | -46.84 | 3.78 | 5.29 | 4.4 | 17.96 | 1.24 | 9.73 | 0.12 | 33.33 | 123.09 | 46.47 |
| 2021 (1) | 4.16 | 21.28 | 4.32 | 0 | -9.99 | 0 | -0.04 | 0 | 8.48 | 0 | 1.14 | -24.0 | 0.01 | -66.67 | 2.95 | -29.58 | 3.59 | -5.53 | 3.73 | 43.46 | 1.13 | 10.78 | 0.09 | 12.5 | 84.04 | -9.34 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | 3.92 | -32.76 | 276.92 | -0.17 | -105.8 | -111.41 | -0.14 | -16.67 | -7.69 | -0.03 | -400.0 | -400.0 | 3.75 | -57.19 | 48.22 | 0.35 | -28.57 | -32.69 | 0 | 100.0 | 100.0 | 1.73 | -34.78 | -44.42 | 4.58 | 17.74 | 53.18 | 3.92 | 24.84 | 96.98 | 0.38 | 8.57 | 15.15 | 0.07 | 0.0 | -12.5 | 89.70 | -45.22 | 107.01 |
| 25Q4 (7) | 5.83 | 979.63 | 20.21 | 2.93 | 228.51 | 164.68 | -0.12 | 98.62 | -101.85 | 0.01 | 133.33 | 200.0 | 8.76 | 603.45 | 2637.5 | 0.49 | 58.06 | 75.0 | -0.07 | 0.0 | -75.0 | 2.65 | 80.88 | 56.74 | 3.89 | -4.42 | 62.76 | 3.14 | 8.28 | 34.19 | 0.35 | -2.78 | -2.78 | 0.07 | 0.0 | 0.0 | 163.76 | 909.88 | -6.47 |
| 25Q3 (6) | 0.54 | -6.9 | -87.35 | -2.28 | -164.41 | 47.1 | -8.67 | -1744.68 | -863.33 | -0.03 | -250.0 | -400.0 | -1.74 | -142.23 | -4250.0 | 0.31 | -11.43 | -8.82 | -0.07 | 0 | -133.33 | 1.46 | -18.88 | -19.03 | 4.07 | -3.33 | 11.51 | 2.9 | 13.73 | 9.02 | 0.36 | -2.7 | 24.14 | 0.07 | 0.0 | -12.5 | 16.22 | -16.4 | -88.49 |
| 25Q2 (5) | 0.58 | -44.23 | -75.93 | 3.54 | 137.58 | 218.0 | -0.47 | -261.54 | -242.42 | 0.02 | 100.0 | 140.0 | 4.12 | 62.85 | 798.31 | 0.35 | -32.69 | -92.12 | 0 | 100.0 | -100.0 | 1.81 | -41.93 | -92.88 | 4.21 | 40.8 | 22.74 | 2.55 | 28.14 | -21.05 | 0.37 | 12.12 | 19.35 | 0.07 | -12.5 | 0.0 | 19.40 | -55.24 | -70.94 |
| 25Q1 (4) | 1.04 | -78.56 | 0.0 | 1.49 | 132.89 | 0.0 | -0.13 | -102.0 | 0.0 | 0.01 | 200.0 | 0.0 | 2.53 | 690.62 | 0.0 | 0.52 | 85.71 | 0.0 | -0.01 | 75.0 | 0.0 | 3.11 | 83.94 | 0.0 | 2.99 | 25.1 | 0.0 | 1.99 | -14.96 | 0.0 | 0.33 | -8.33 | 0.0 | 0.08 | 14.29 | 0.0 | 43.33 | -75.25 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | 4.85 | 13.58 | 0.0 | -4.53 | -5.1 | 0.0 | 6.49 | 821.11 | 0.0 | -0.01 | -200.0 | 0.0 | 0.32 | 900.0 | 0.0 | 0.28 | -17.65 | 0.0 | -0.04 | -33.33 | 0.0 | 1.69 | -6.56 | 0.0 | 2.39 | -34.52 | 0.0 | 2.34 | -12.03 | 0.0 | 0.36 | 24.14 | 0.0 | 0.07 | -12.5 | 0.0 | 175.09 | 24.24 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | 4.27 | 77.18 | 0.0 | -4.31 | -43.67 | 0.0 | -0.9 | -372.73 | 0.0 | 0.01 | 120.0 | 0.0 | -0.04 | 93.22 | 0.0 | 0.34 | -92.34 | 0.0 | -0.03 | -104.41 | 0.0 | 1.81 | -92.87 | 0.0 | 3.65 | 6.41 | 0.0 | 2.66 | -17.65 | 0.0 | 0.29 | -6.45 | 0.0 | 0.08 | 14.29 | 0.0 | 140.92 | 111.09 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | 2.41 | 0.0 | 0.0 | -3.0 | 0.0 | 0.0 | 0.33 | 0.0 | 0.0 | -0.05 | 0.0 | 0.0 | -0.59 | 0.0 | 0.0 | 4.44 | 0.0 | 0.0 | 0.68 | 0.0 | 0.0 | 25.36 | 0.0 | 0.0 | 3.43 | 0.0 | 0.0 | 3.23 | 0.0 | 0.0 | 0.31 | 0.0 | 0.0 | 0.07 | 0.0 | 0.0 | 66.76 | 0.0 | 0.0 |