現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | 3.08 | 175.0 | -9.01 | 0 | 7.53 | 242.27 | -0.17 | 0 | -5.93 | 0 | 9.26 | 406.01 | 0.07 | 0 | 10.73 | 377.0 | 6.05 | 19.33 | 3.75 | 4.75 | 2.13 | 5.97 | 0.09 | -50.0 | 51.59 | 165.79 |
| 2024 (4) | 1.12 | -87.3 | -2.93 | 0 | 2.2 | 0 | 0.45 | 0 | -1.81 | 0 | 1.83 | 34.56 | -0.07 | 0 | 2.25 | 7.76 | 5.07 | 44.44 | 3.58 | 59.82 | 2.01 | 6.91 | 0.18 | 12.5 | 19.41 | -90.58 |
| 2023 (3) | 8.82 | -15.92 | -0.66 | 0 | -7.73 | 0 | -0.07 | 0 | 8.16 | 5.29 | 1.36 | -31.66 | 0.04 | 0 | 2.09 | -5.34 | 3.51 | -50.42 | 2.24 | -51.93 | 1.88 | 10.59 | 0.16 | 0.0 | 206.07 | 28.08 |
| 2022 (2) | 10.49 | 0 | -2.74 | 0 | -6.24 | 0 | -0.15 | 0 | 7.75 | 0 | 1.99 | -36.83 | 0 | 0 | 2.20 | -47.25 | 7.08 | 97.21 | 4.66 | 107.11 | 1.7 | 27.82 | 0.16 | 6.67 | 160.89 | 0 |
| 2021 (1) | -4.52 | 0 | -3.26 | 0 | 9.33 | 329.95 | -0.04 | 0 | -7.78 | 0 | 3.15 | 105.88 | 0.09 | 0 | 4.18 | 30.83 | 3.59 | 46.53 | 2.25 | 63.04 | 1.33 | 13.68 | 0.15 | 0.0 | -121.18 | 0 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | -6.42 | -1465.96 | -1465.85 | -1.26 | -63.64 | -36.96 | 8.62 | 435.4 | 1446.88 | 0.11 | 191.67 | 237.5 | -7.68 | -2460.0 | -477.44 | 1.11 | 16.84 | -5.93 | -0.15 | -250.0 | -314.29 | 4.45 | -2.52 | -14.61 | 1.37 | 0.74 | -2.84 | 0.79 | -21.0 | -31.9 | 0.59 | 3.51 | 13.46 | 0.03 | 0.0 | 50.0 | -455.32 | -1650.02 | -1787.91 |
| 25Q4 (7) | 0.47 | -82.66 | -92.89 | -0.77 | 89.11 | 20.62 | 1.61 | -29.69 | 186.56 | -0.12 | -300.0 | -128.57 | -0.3 | 93.12 | -105.32 | 0.95 | -85.84 | 72.73 | 0.1 | 211.11 | 300.0 | 4.57 | -86.04 | 71.98 | 1.36 | -2.16 | 43.16 | 1.0 | 6.38 | 20.48 | 0.57 | 7.55 | 7.55 | 0.03 | 50.0 | -40.0 | 29.38 | -83.85 | -93.73 |
| 25Q3 (6) | 2.71 | 774.19 | 6875.0 | -7.07 | -2728.0 | -895.77 | 2.29 | -46.5 | 249.67 | 0.06 | 300.0 | 100.0 | -4.36 | -7366.67 | -481.33 | 6.71 | 1497.62 | 1000.0 | -0.09 | -800.0 | -400.0 | 32.73 | 1648.03 | 1081.56 | 1.39 | -26.06 | -9.74 | 0.94 | 44.62 | -3.09 | 0.53 | 1.92 | 3.92 | 0.02 | 0.0 | -60.0 | 181.88 | 598.18 | 7056.88 |
| 25Q2 (5) | 0.31 | 175.61 | 108.24 | -0.25 | 72.83 | 60.32 | 4.28 | 768.75 | -25.44 | -0.03 | 62.5 | -123.08 | 0.06 | 104.51 | 101.37 | 0.42 | -64.41 | 40.0 | -0.01 | -114.29 | 50.0 | 1.87 | -64.11 | 34.88 | 1.88 | 33.33 | 16.77 | 0.65 | -43.97 | -35.64 | 0.52 | 0.0 | 6.12 | 0.02 | 0.0 | -50.0 | 26.05 | 208.01 | 110.67 |
| 25Q1 (4) | -0.41 | -106.2 | 0.0 | -0.92 | 5.15 | 0.0 | -0.64 | 65.59 | 0.0 | -0.08 | -119.05 | 0.0 | -1.33 | -123.58 | 0.0 | 1.18 | 114.55 | 0.0 | 0.07 | 240.0 | 0.0 | 5.22 | 96.33 | 0.0 | 1.41 | 48.42 | 0.0 | 1.16 | 39.76 | 0.0 | 0.52 | -1.89 | 0.0 | 0.02 | -60.0 | 0.0 | -24.12 | -105.14 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | 6.61 | 16625.0 | 0.0 | -0.97 | -36.62 | 0.0 | -1.86 | -21.57 | 0.0 | 0.42 | 1300.0 | 0.0 | 5.64 | 852.0 | 0.0 | 0.55 | -9.84 | 0.0 | -0.05 | -266.67 | 0.0 | 2.66 | -4.09 | 0.0 | 0.95 | -38.31 | 0.0 | 0.83 | -14.43 | 0.0 | 0.53 | 3.92 | 0.0 | 0.05 | 0.0 | 0.0 | 468.79 | 18031.38 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | -0.04 | 98.94 | 0.0 | -0.71 | -12.7 | 0.0 | -1.53 | -126.66 | 0.0 | 0.03 | -76.92 | 0.0 | -0.75 | 82.92 | 0.0 | 0.61 | 103.33 | 0.0 | 0.03 | 250.0 | 0.0 | 2.77 | 99.55 | 0.0 | 1.54 | -4.35 | 0.0 | 0.97 | -3.96 | 0.0 | 0.51 | 4.08 | 0.0 | 0.05 | 25.0 | 0.0 | -2.61 | 98.93 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | -3.76 | 0.0 | 0.0 | -0.63 | 0.0 | 0.0 | 5.74 | 0.0 | 0.0 | 0.13 | 0.0 | 0.0 | -4.39 | 0.0 | 0.0 | 0.3 | 0.0 | 0.0 | -0.02 | 0.0 | 0.0 | 1.39 | 0.0 | 0.0 | 1.61 | 0.0 | 0.0 | 1.01 | 0.0 | 0.0 | 0.49 | 0.0 | 0.0 | 0.04 | 0.0 | 0.0 | -244.16 | 0.0 | 0.0 |