現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | 0.74 | -17.78 | 3.36 | 0 | -0.45 | 0 | -0.36 | 0 | 4.1 | 0 | 0.32 | 220.0 | 0 | 0 | 6.07 | 144.1 | -0.82 | 0 | 0.33 | 266.67 | 1.12 | -4.27 | 0.01 | 0.0 | 50.68 | -28.48 |
| 2024 (4) | 0.9 | -57.55 | -4.01 | 0 | -0.78 | 0 | -0.45 | 0 | -3.11 | 0 | 0.1 | -23.08 | 0 | 0 | 2.49 | 11.75 | -1.28 | 0 | 0.09 | -90.82 | 1.17 | 1.74 | 0.01 | 0.0 | 70.87 | -28.47 |
| 2023 (3) | 2.12 | 186.49 | -1.13 | 0 | -0.44 | 0 | -0.14 | 0 | 0.99 | -46.49 | 0.13 | 0.0 | 0 | 0 | 2.23 | 1.03 | 0.09 | 0 | 0.98 | 122.73 | 1.15 | 2.68 | 0.01 | 0.0 | 99.07 | 110.18 |
| 2022 (2) | 0.74 | 722.22 | 1.11 | 0 | -0.3 | 0 | -0.12 | 0 | 1.85 | 9150.0 | 0.13 | -78.69 | 0 | 0 | 2.20 | -81.0 | -0.17 | 0 | 0.44 | 0 | 1.12 | 2.75 | 0.01 | 0 | 47.13 | -52.87 |
| 2021 (1) | 0.09 | 0 | -0.07 | 0 | -0.35 | 0 | 0.05 | 0 | 0.02 | 0 | 0.61 | -16.44 | 0.09 | 0 | 11.60 | 13.11 | -1.17 | 0 | -1.0 | 0 | 1.09 | -20.44 | 0 | 0 | 100.00 | 0 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | -0.83 | -245.83 | -8400.0 | -0.97 | 71.97 | -225.97 | 0 | 0 | 0 | 0.02 | 113.33 | 140.0 | -1.8 | 51.35 | -330.77 | 0.03 | -85.0 | 50.0 | 0 | 0 | 0 | 1.94 | -87.52 | 21.94 | -0.3 | -66.67 | -50.0 | -0.21 | -290.91 | -800.0 | 0.3 | 3.45 | 3.45 | 0 | 0 | 0 | -922.22 | -1437.04 | -29611.11 |
| 25Q4 (7) | -0.24 | -2300.0 | -196.0 | -3.46 | -214.95 | -198.28 | 0 | 100.0 | 0 | -0.15 | -150.0 | -66.67 | -3.7 | -223.33 | -306.59 | 0.2 | 150.0 | 185.71 | 0 | 0 | 0 | 15.50 | 153.88 | 152.49 | -0.18 | 43.75 | -12.5 | 0.11 | -59.26 | 0.0 | 0.29 | 7.41 | 0.0 | 0 | 0 | 0 | -60.00 | -3140.0 | -196.0 |
| 25Q3 (6) | -0.01 | -101.01 | 90.0 | 3.01 | -0.99 | 420.21 | -0.45 | 0 | 42.31 | -0.06 | 40.0 | 60.0 | 3.0 | -25.56 | 388.46 | 0.08 | 166.67 | 300.0 | 0 | 0 | 0 | 6.11 | 189.06 | 141.22 | -0.32 | -190.91 | 44.83 | 0.27 | 485.71 | 175.0 | 0.27 | 0.0 | -10.0 | 0 | 0 | 0 | -1.85 | -100.37 | 0 |
| 25Q2 (5) | 0.99 | 9800.0 | 120.0 | 3.04 | 294.81 | 900.0 | 0 | 0 | 0 | -0.1 | -100.0 | 16.67 | 4.03 | 416.67 | 5657.14 | 0.03 | 50.0 | 200.0 | 0 | 0 | 0 | 2.11 | 33.1 | 100.7 | -0.11 | 45.0 | 71.05 | -0.07 | -333.33 | -177.78 | 0.27 | -6.9 | -6.9 | 0 | 0 | 0 | 495.00 | 15740.0 | 318.0 |
| 25Q1 (4) | 0.01 | -96.0 | 0.0 | 0.77 | 166.38 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | -0.05 | 44.44 | 0.0 | 0.78 | 185.71 | 0.0 | 0.02 | -71.43 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 1.59 | -74.15 | 0.0 | -0.2 | -25.0 | 0.0 | 0.03 | -72.73 | 0.0 | 0.29 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 3.12 | -95.0 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | 0.25 | 350.0 | 0.0 | -1.16 | -23.4 | 0.0 | 0 | 100.0 | 0.0 | -0.09 | 40.0 | 0.0 | -0.91 | 12.5 | 0.0 | 0.07 | 250.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 6.14 | 142.54 | 0.0 | -0.16 | 72.41 | 0.0 | 0.11 | 130.56 | 0.0 | 0.29 | -3.33 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 62.50 | 0 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | -0.1 | -122.22 | 0.0 | -0.94 | -147.37 | 0.0 | -0.78 | 0 | 0.0 | -0.15 | -25.0 | 0.0 | -1.04 | -1585.71 | 0.0 | 0.02 | 100.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 2.53 | 140.51 | 0.0 | -0.58 | -52.63 | 0.0 | -0.36 | -500.0 | 0.0 | 0.3 | 3.45 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0.00 | -100.0 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | 0.45 | 0.0 | 0.0 | -0.38 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | -0.12 | 0.0 | 0.0 | 0.07 | 0.0 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 1.05 | 0.0 | 0.0 | -0.38 | 0.0 | 0.0 | 0.09 | 0.0 | 0.0 | 0.29 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 118.42 | 0.0 | 0.0 |