現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | 6.78 | -16.4 | -4.96 | 0 | -4.94 | 0 | -0.03 | 0 | 1.82 | -63.6 | 1.91 | 46.92 | 0 | 0 | 6.94 | 36.36 | 6.79 | 15.48 | 5.86 | 14.9 | 1.55 | 4.03 | 0.44 | 22.22 | 86.37 | -25.98 |
| 2024 (4) | 8.11 | 38.87 | -3.11 | 0 | -4.49 | 0 | 4.95 | 638.81 | 5.0 | 5.26 | 1.3 | 44.44 | 0 | 0 | 5.09 | 29.86 | 5.88 | 5.19 | 5.1 | 6.03 | 1.49 | 19.2 | 0.36 | 24.14 | 116.69 | 26.88 |
| 2023 (3) | 5.84 | -1.85 | -1.09 | 0 | -3.88 | 0 | 0.67 | 0 | 4.75 | 1.06 | 0.9 | 25.0 | 0 | 0 | 3.92 | 23.48 | 5.59 | 1.08 | 4.81 | 3.66 | 1.25 | -0.79 | 0.29 | 16.0 | 91.97 | -4.94 |
| 2022 (2) | 5.95 | 1.19 | -1.25 | 0 | -3.23 | 0 | -5.28 | 0 | 4.7 | 69.68 | 0.72 | -33.94 | 0 | 0 | 3.17 | -34.96 | 5.53 | 7.17 | 4.64 | 8.92 | 1.26 | 11.5 | 0.25 | 31.58 | 96.75 | -8.19 |
| 2021 (1) | 5.88 | -8.7 | -3.11 | 0 | -2.84 | 0 | 4.41 | 369.15 | 2.77 | -40.04 | 1.09 | 0.0 | 0 | 0 | 4.88 | -15.0 | 5.16 | 22.57 | 4.26 | 26.41 | 1.13 | 16.49 | 0.19 | -5.0 | 105.38 | -25.71 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | 3.41 | 17.59 | 274.73 | -2.24 | -130.93 | 44.28 | -0.09 | -28.57 | -80.0 | -0.74 | 64.59 | -289.74 | 1.17 | -39.38 | 137.62 | 0.04 | -96.49 | 0.0 | 0 | 0 | 0 | 0.60 | -95.79 | -6.02 | 1.93 | 26.97 | 16.97 | 1.6 | 20.3 | 15.94 | 0.38 | -5.0 | 0.0 | 0.11 | -8.33 | 10.0 | 163.16 | 4.08 | 233.49 |
| 25Q4 (7) | 2.9 | 44.28 | -19.44 | -0.97 | -706.25 | -10.23 | -0.07 | 98.53 | 36.36 | -2.09 | -148.83 | 12.55 | 1.93 | -11.06 | -29.04 | 1.14 | 776.92 | 192.31 | 0 | 0 | 0 | 14.32 | 682.18 | 183.13 | 1.52 | -25.12 | 6.29 | 1.33 | -26.52 | 9.92 | 0.4 | 8.11 | 5.26 | 0.12 | 9.09 | 20.0 | 156.76 | 78.59 | -26.41 |
| 25Q3 (6) | 2.01 | 109.38 | 44.6 | 0.16 | 233.33 | -89.54 | -4.76 | -7833.33 | -12.0 | 4.28 | 263.98 | 157.83 | 2.17 | 158.33 | -25.68 | 0.13 | -77.97 | -68.29 | 0 | 0 | 0 | 1.83 | -80.67 | -71.37 | 2.03 | 27.67 | 13.41 | 1.81 | 35.07 | 19.87 | 0.37 | -5.13 | -7.5 | 0.11 | 10.0 | 22.22 | 87.77 | 67.32 | 26.29 |
| 25Q2 (5) | 0.96 | 5.49 | -13.51 | -0.12 | 97.01 | 91.84 | -0.06 | -20.0 | 50.0 | -2.61 | -769.23 | -341.67 | 0.84 | 127.01 | 333.33 | 0.59 | 1375.0 | 180.95 | 0 | 0 | 0 | 9.47 | 1377.37 | 156.6 | 1.59 | -3.64 | 16.06 | 1.34 | -2.9 | 3.88 | 0.39 | 2.63 | -2.5 | 0.1 | 0.0 | 11.11 | 52.46 | 7.22 | -15.88 |
| 25Q1 (4) | 0.91 | -74.72 | 0.0 | -4.02 | -356.82 | 0.0 | -0.05 | 54.55 | 0.0 | 0.39 | 116.32 | 0.0 | -3.11 | -214.34 | 0.0 | 0.04 | -89.74 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0.64 | -87.33 | 0.0 | 1.65 | 15.38 | 0.0 | 1.38 | 14.05 | 0.0 | 0.38 | 0.0 | 0.0 | 0.1 | 0.0 | 0.0 | 48.92 | -77.03 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | 3.6 | 158.99 | 0.0 | -0.88 | -157.52 | 0.0 | -0.11 | 97.41 | 0.0 | -2.39 | -243.98 | 0.0 | 2.72 | -6.85 | 0.0 | 0.39 | -4.88 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 5.06 | -20.92 | 0.0 | 1.43 | -20.11 | 0.0 | 1.21 | -19.87 | 0.0 | 0.38 | -5.0 | 0.0 | 0.1 | 11.11 | 0.0 | 213.02 | 206.5 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | 1.39 | 25.23 | 0.0 | 1.53 | 204.08 | 0.0 | -4.25 | -3441.67 | 0.0 | 1.66 | 53.7 | 0.0 | 2.92 | 911.11 | 0.0 | 0.41 | 95.24 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 6.40 | 73.31 | 0.0 | 1.79 | 30.66 | 0.0 | 1.51 | 17.05 | 0.0 | 0.4 | 0.0 | 0.0 | 0.09 | 0.0 | 0.0 | 69.50 | 11.45 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | 1.11 | 0.0 | 0.0 | -1.47 | 0.0 | 0.0 | -0.12 | 0.0 | 0.0 | 1.08 | 0.0 | 0.0 | -0.36 | 0.0 | 0.0 | 0.21 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 3.69 | 0.0 | 0.0 | 1.37 | 0.0 | 0.0 | 1.29 | 0.0 | 0.0 | 0.4 | 0.0 | 0.0 | 0.09 | 0.0 | 0.0 | 62.36 | 0.0 | 0.0 |