現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | -3.4 | 0 | 2.09 | 0 | -0.22 | 0 | 1.18 | 0 | -1.31 | 0 | 0.04 | 100.0 | 3.24 | 0 | 0.04 | 158.52 | 22.6 | -17.82 | 17.98 | -16.33 | 1.32 | -2.94 | 0.01 | -50.0 | -17.61 | 0 |
| 2024 (4) | -33.93 | 0 | -0.86 | 0 | 23.52 | 0 | -5.5 | 0 | -34.79 | 0 | 0.02 | -50.0 | -1.9 | 0 | 0.02 | -37.39 | 27.5 | 7.51 | 21.49 | 3.92 | 1.36 | -0.73 | 0.02 | 100.0 | -148.36 | 0 |
| 2023 (3) | 61.62 | 121.73 | 4.58 | 0 | -49.55 | 0 | -3.36 | 0 | 66.2 | 153.64 | 0.04 | -94.74 | 1.18 | 0 | 0.03 | -97.07 | 25.58 | 74.85 | 20.68 | 72.48 | 1.37 | 42.71 | 0.01 | 0.0 | 279.33 | 30.27 |
| 2022 (2) | 27.79 | 0 | -1.69 | 0 | -27.07 | 0 | 2.42 | 0 | 26.1 | 0 | 0.76 | 985.71 | -0.17 | 0 | 0.88 | 1174.21 | 14.63 | -15.77 | 11.99 | -23.34 | 0.96 | 140.0 | 0.01 | 0.0 | 214.43 | 0 |
| 2021 (1) | -27.57 | 0 | -2.69 | 0 | 29.26 | -58.84 | -0.9 | 0 | -30.26 | 0 | 0.07 | 75.0 | -3.56 | 0 | 0.07 | -63.49 | 17.37 | 933.93 | 15.64 | 889.87 | 0.4 | 5.26 | 0.01 | -50.0 | -171.78 | 0 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | -30.77 | -200.39 | -61.27 | -0.01 | 95.45 | 99.03 | 27.33 | 187.46 | 73.08 | 1.29 | -50.19 | -6.52 | -30.78 | -201.15 | -53.06 | 0 | 0 | -100.0 | 0 | 100.0 | 100.0 | -0.00 | 0 | -100.0 | 20.9 | -4.96 | 26225.0 | 16.67 | -12.26 | 2704.69 | 0.33 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0 | -181.00 | -214.15 | 0 |
| 25Q4 (7) | 30.65 | 931.99 | 255.19 | -0.22 | -110.78 | -1000.0 | -31.25 | -608.62 | -249.02 | 2.59 | 13050.0 | 240.79 | 30.43 | 507.39 | 253.92 | 0 | 0 | 0 | -0.01 | -100.49 | 50.0 | -0.00 | 0 | 0 | 21.99 | 3898.18 | 2.57 | 19.0 | 23650.0 | 7.16 | 0.33 | 0.0 | -2.94 | 0 | 0 | 0 | 158.56 | -78.11 | 245.07 |
| 25Q3 (6) | 2.97 | 116.56 | 116.93 | 2.04 | 58.14 | 58.14 | -4.41 | -122.44 | -135.68 | -0.02 | 99.28 | -105.0 | 5.01 | 130.09 | 130.83 | 0 | -100.0 | 0 | 2.04 | 54.55 | 0 | -0.00 | -100.0 | 0 | 0.55 | 266.67 | 41.03 | 0.08 | 117.78 | -33.33 | 0.33 | 0.0 | -2.94 | 0 | 0 | 0 | 724.39 | 0 | 119.0 |
| 25Q2 (5) | -17.94 | 5.97 | -275.71 | 1.29 | 225.24 | 153.75 | 19.65 | 24.45 | 275.45 | -2.77 | -300.72 | -48.92 | -16.65 | 17.21 | -313.19 | 0.02 | 100.0 | 0 | 1.32 | 1300.0 | 170.21 | 0.40 | 137.17 | 0 | 0.15 | 287.5 | -97.22 | -0.45 | 29.69 | -112.97 | 0.33 | 0.0 | -2.94 | 0 | 0 | 0 | 0.00 | 0 | -100.0 |
| 25Q1 (4) | -19.08 | 3.39 | 0.0 | -1.03 | -5050.0 | 0.0 | 15.79 | -24.7 | 0.0 | 1.38 | 81.58 | 0.0 | -20.11 | -1.72 | 0.0 | 0.01 | 0 | 0.0 | -0.11 | -450.0 | 0.0 | 0.17 | 0 | 0.0 | -0.08 | -100.37 | 0.0 | -0.64 | -103.61 | 0.0 | 0.33 | -2.94 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0.00 | 100.0 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | -19.75 | -12.6 | 0.0 | -0.02 | -101.55 | 0.0 | 20.97 | 69.66 | 0.0 | 0.76 | 90.0 | 0.0 | -19.77 | -21.66 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | -0.02 | 0 | 0.0 | -0.00 | 0 | 0.0 | 21.44 | 5397.44 | 0.0 | 17.73 | 14675.0 | 0.0 | 0.34 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | -109.30 | 97.13 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | -17.54 | -271.79 | 0.0 | 1.29 | 153.75 | 0.0 | 12.36 | 210.36 | 0.0 | 0.4 | 121.51 | 0.0 | -16.25 | -308.07 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0 | 100.0 | 0.0 | -0.00 | 0 | 0.0 | 0.39 | -92.78 | 0.0 | 0.12 | -96.54 | 0.0 | 0.34 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | -3813.04 | -1522.89 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | 10.21 | 0.0 | 0.0 | -2.4 | 0.0 | 0.0 | -11.2 | 0.0 | 0.0 | -1.86 | 0.0 | 0.0 | 7.81 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | -1.88 | 0.0 | 0.0 | -0.00 | 0.0 | 0.0 | 5.4 | 0.0 | 0.0 | 3.47 | 0.0 | 0.0 | 0.34 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 267.98 | 0.0 | 0.0 |