現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | 53.89 | -15.74 | -51.73 | 0 | 21.64 | 0 | -3.44 | 0 | 2.16 | -94.57 | 23.75 | 100.76 | 0 | 0 | 4.87 | 112.49 | 58.71 | -12.62 | 43.43 | -40.24 | 9.79 | 21.92 | 2.89 | 681.08 | 96.04 | 21.74 |
| 2024 (4) | 63.96 | 10.41 | -24.17 | 0 | -75.65 | 0 | -1.15 | 0 | 39.79 | -29.56 | 11.83 | 107.91 | -1.05 | 0 | 2.29 | 77.53 | 67.19 | 17.42 | 72.67 | 37.74 | 8.03 | 9.25 | 0.37 | 37.04 | 78.89 | -17.77 |
| 2023 (3) | 57.93 | -47.42 | -1.44 | 0 | -68.87 | 0 | -3.66 | 0 | 56.49 | -72.09 | 5.69 | -6.11 | 0 | 0 | 1.29 | 25.01 | 57.22 | -30.44 | 52.76 | -21.57 | 7.35 | 11.7 | 0.27 | 58.82 | 95.94 | -35.54 |
| 2022 (2) | 110.17 | 32.8 | 92.2 | 0 | -117.31 | 0 | 12.79 | 0 | 202.37 | 380.92 | 6.06 | -9.82 | 0 | 0 | 1.03 | -12.55 | 82.26 | 8.77 | 67.27 | 29.61 | 6.58 | -4.08 | 0.17 | 30.77 | 148.84 | 5.65 |
| 2021 (1) | 82.96 | 71.9 | -40.88 | 0 | 29.95 | 0 | -2.28 | 0 | 42.08 | 193.04 | 6.72 | 251.83 | -0.48 | 0 | 1.18 | 246.7 | 75.63 | -5.42 | 51.9 | -0.73 | 6.86 | -21.96 | 0.13 | 30.0 | 140.87 | 78.56 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | -2.11 | -113.76 | -107.93 | -19.95 | -3425.0 | 72.67 | 19.33 | 257.92 | -38.67 | -0.45 | 71.34 | 80.77 | -22.06 | -238.48 | 52.44 | 5.57 | 159.07 | -46.24 | 0 | 0 | 0 | 4.62 | 150.1 | -46.31 | 14.39 | 31.78 | 15.49 | 10.52 | 14.97 | -3.04 | 2.53 | -0.39 | -0.78 | 0.79 | -63.76 | 243.48 | -15.25 | -113.79 | -107.81 |
| 25Q4 (7) | 15.33 | 1164.58 | 129.49 | 0.6 | 239.53 | 101.16 | -12.24 | -447.73 | -130.7 | -1.57 | -441.38 | 40.75 | 15.93 | 951.87 | 135.46 | 2.15 | -46.65 | -56.57 | 0 | 0 | 0 | 1.85 | -42.38 | -45.11 | 10.92 | -41.16 | -37.71 | 9.15 | -39.72 | -49.97 | 2.54 | 8.55 | 14.41 | 2.18 | 847.83 | 2322.22 | 110.53 | 1462.39 | 240.84 |
| 25Q3 (6) | -1.44 | -110.76 | -120.45 | -0.43 | -102.04 | 54.74 | 3.52 | 403.45 | 106.51 | -0.29 | -137.66 | -105.69 | -1.87 | -105.42 | -130.71 | 4.03 | -44.11 | 41.4 | 0 | 0 | 100.0 | 3.21 | -44.07 | 59.46 | 18.56 | 10.67 | -11.79 | 15.18 | 83.78 | -10.28 | 2.34 | -0.85 | 14.71 | 0.23 | -8.0 | 155.56 | -8.11 | -106.59 | -121.95 |
| 25Q2 (5) | 13.38 | -49.74 | -22.57 | 21.1 | 128.9 | 214.93 | -1.16 | -103.68 | 95.74 | 0.77 | 132.91 | 250.0 | 34.48 | 174.34 | 43.79 | 7.21 | -30.41 | 227.73 | 0 | 0 | -100.0 | 5.74 | -33.38 | 211.61 | 16.77 | 34.59 | 5.27 | 8.26 | -23.87 | -54.14 | 2.36 | -7.45 | 22.28 | 0.25 | 8.7 | 150.0 | 123.09 | -36.97 | 42.75 |
| 25Q1 (4) | 26.62 | 298.5 | 0.0 | -73.0 | -41.45 | 0.0 | 31.52 | -20.94 | 0.0 | -2.34 | 11.7 | 0.0 | -46.38 | -3.23 | 0.0 | 10.36 | 109.29 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 8.61 | 155.68 | 0.0 | 12.46 | -28.92 | 0.0 | 10.85 | -40.68 | 0.0 | 2.55 | 14.86 | 0.0 | 0.23 | 155.56 | 0.0 | 195.30 | 502.29 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | 6.68 | -5.11 | 0.0 | -51.61 | -5332.63 | 0.0 | 39.87 | 173.75 | 0.0 | -2.65 | -151.96 | 0.0 | -44.93 | -837.77 | 0.0 | 4.95 | 73.68 | 0.0 | 0 | 100.0 | 0.0 | 3.37 | 67.4 | 0.0 | 17.53 | -16.68 | 0.0 | 18.29 | 8.1 | 0.0 | 2.22 | 8.82 | 0.0 | 0.09 | 0.0 | 0.0 | 32.43 | -12.25 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | 7.04 | -59.26 | 0.0 | -0.95 | -114.18 | 0.0 | -54.06 | -98.75 | 0.0 | 5.1 | 2218.18 | 0.0 | 6.09 | -74.6 | 0.0 | 2.85 | 29.55 | 0.0 | -0.01 | -200.0 | 0.0 | 2.01 | 9.29 | 0.0 | 21.04 | 32.08 | 0.0 | 16.92 | -6.05 | 0.0 | 2.04 | 5.7 | 0.0 | 0.09 | -10.0 | 0.0 | 36.96 | -57.14 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | 17.28 | 0.0 | 0.0 | 6.7 | 0.0 | 0.0 | -27.2 | 0.0 | 0.0 | 0.22 | 0.0 | 0.0 | 23.98 | 0.0 | 0.0 | 2.2 | 0.0 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 1.84 | 0.0 | 0.0 | 15.93 | 0.0 | 0.0 | 18.01 | 0.0 | 0.0 | 1.93 | 0.0 | 0.0 | 0.1 | 0.0 | 0.0 | 86.23 | 0.0 | 0.0 |