現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | -0.56 | 0 | -0.3 | 0 | -1.8 | 0 | -0.05 | 0 | -0.86 | 0 | 0.45 | -23.73 | 0 | 0 | 2.17 | -27.75 | -0.41 | 0 | 0.11 | 83.33 | 1.22 | -8.96 | 0.11 | 0.0 | -38.89 | 0 |
| 2024 (4) | 0.97 | -66.32 | -2.28 | 0 | -1.03 | 0 | -0.08 | 0 | -1.31 | 0 | 0.59 | 40.48 | 0 | 0 | 3.01 | 45.63 | -0.73 | 0 | 0.06 | -94.39 | 1.34 | -3.6 | 0.11 | -26.67 | 64.24 | -41.78 |
| 2023 (3) | 2.88 | -48.94 | -5.13 | 0 | -3.14 | 0 | -0.03 | 0 | -2.25 | 0 | 0.42 | -77.17 | 0 | 0 | 2.07 | -72.27 | 0.43 | -84.64 | 1.07 | -71.47 | 1.39 | 18.8 | 0.15 | 36.36 | 110.34 | -1.59 |
| 2022 (2) | 5.64 | 23.96 | -2.89 | 0 | -5.13 | 0 | 0.14 | 0 | 2.75 | -25.27 | 1.84 | 80.39 | -0.02 | 0 | 7.45 | 119.1 | 2.8 | -29.82 | 3.75 | 1.35 | 1.17 | 13.59 | 0.11 | 10.0 | 112.13 | 19.03 |
| 2021 (1) | 4.55 | 4.84 | -0.87 | 0 | -2.45 | 0 | -0.02 | 0 | 3.68 | 5.44 | 1.02 | 183.33 | -0.02 | 0 | 3.40 | 136.77 | 3.99 | 78.12 | 3.7 | 158.74 | 1.03 | -5.5 | 0.1 | 0.0 | 94.20 | -43.13 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | -0.33 | -137.08 | 63.74 | 0.63 | 275.0 | 0 | -0.01 | 50.0 | 99.43 | -0.19 | -46.15 | -480.0 | 0.3 | -43.4 | 132.97 | 0.88 | 633.33 | 1660.0 | 0 | 0 | 0 | 17.50 | 624.59 | 1534.04 | -0.11 | 77.55 | -175.0 | 0.05 | 150.0 | 150.0 | 0.31 | 3.33 | 0.0 | 0.03 | 0.0 | 0.0 | -84.62 | -133.28 | 66.53 |
| 25Q4 (7) | 0.89 | 545.0 | -29.37 | -0.36 | -233.33 | 92.44 | -0.02 | -100.0 | -300.0 | -0.13 | 45.83 | 7.14 | 0.53 | 657.14 | 115.14 | 0.12 | 50.0 | -53.85 | 0 | 0 | 0 | 2.41 | 69.92 | -55.89 | -0.49 | -712.5 | 0.0 | 0.02 | -93.1 | 122.22 | 0.3 | 0.0 | 0.0 | 0.03 | 0.0 | 0.0 | 254.29 | 888.29 | -51.56 |
| 25Q3 (6) | -0.2 | 39.39 | 51.22 | 0.27 | 242.11 | -71.28 | -0.01 | 66.67 | 99.05 | -0.24 | -185.71 | -700.0 | 0.07 | 113.46 | -86.79 | 0.08 | -60.0 | 60.0 | 0 | 0 | 0 | 1.42 | -61.42 | 51.76 | 0.08 | 100.0 | -11.11 | 0.29 | 231.82 | 314.29 | 0.3 | -3.23 | -9.09 | 0.03 | 0.0 | 0.0 | -32.26 | 88.27 | 66.17 |
| 25Q2 (5) | -0.33 | 63.74 | -156.9 | -0.19 | 0 | -121.11 | -0.03 | 98.28 | -50.0 | 0.28 | 460.0 | 255.56 | -0.52 | 42.86 | -135.14 | 0.2 | 300.0 | 100.0 | 0 | 0 | 0 | 3.68 | 244.01 | 81.22 | 0.04 | 200.0 | 116.0 | -0.22 | -1200.0 | -1200.0 | 0.31 | 0.0 | -11.43 | 0.03 | 0.0 | 0.0 | -275.00 | -8.79 | -289.66 |
| 25Q1 (4) | -0.91 | -172.22 | 0.0 | 0 | 100.0 | 0.0 | -1.74 | -17500.0 | 0.0 | 0.05 | 135.71 | 0.0 | -0.91 | 74.0 | 0.0 | 0.05 | -80.77 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 1.07 | -80.44 | 0.0 | -0.04 | 91.84 | 0.0 | 0.02 | 122.22 | 0.0 | 0.31 | 3.33 | 0.0 | 0.03 | 0.0 | 0.0 | -252.78 | -148.15 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | 1.26 | 407.32 | 0.0 | -4.76 | -606.38 | 0.0 | 0.01 | 100.95 | 0.0 | -0.14 | -450.0 | 0.0 | -3.5 | -760.38 | 0.0 | 0.26 | 420.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 5.47 | 484.59 | 0.0 | -0.49 | -644.44 | 0.0 | -0.09 | -228.57 | 0.0 | 0.3 | -9.09 | 0.0 | 0.03 | 0.0 | 0.0 | 525.00 | 650.61 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | -0.41 | -170.69 | 0.0 | 0.94 | 4.44 | 0.0 | -1.05 | -5150.0 | 0.0 | 0.04 | 122.22 | 0.0 | 0.53 | -64.19 | 0.0 | 0.05 | -50.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0.94 | -53.93 | 0.0 | 0.09 | 136.0 | 0.0 | 0.07 | 250.0 | 0.0 | 0.33 | -5.71 | 0.0 | 0.03 | 0.0 | 0.0 | -95.35 | -165.76 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | 0.58 | 0.0 | 0.0 | 0.9 | 0.0 | 0.0 | -0.02 | 0.0 | 0.0 | -0.18 | 0.0 | 0.0 | 1.48 | 0.0 | 0.0 | 0.1 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 2.03 | 0.0 | 0.0 | -0.25 | 0.0 | 0.0 | 0.02 | 0.0 | 0.0 | 0.35 | 0.0 | 0.0 | 0.03 | 0.0 | 0.0 | 145.00 | 0.0 | 0.0 |