現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | -0.35 | 0 | 0.17 | 0 | -2.07 | 0 | -0.05 | 0 | -0.18 | 0 | 0.27 | -40.0 | -0.02 | 0 | 2.23 | -47.03 | -1.21 | 0 | -0.05 | 0 | 0.4 | 2.56 | 0.01 | 0.0 | -97.22 | 0 |
| 2024 (4) | -0.64 | 0 | -0.11 | 0 | -1.23 | 0 | -0.03 | 0 | -0.75 | 0 | 0.45 | 95.65 | -0.01 | 0 | 4.21 | 212.31 | -1.24 | 0 | 0.03 | -98.52 | 0.39 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | -148.84 | 0 |
| 2023 (3) | 2.53 | -34.79 | 0.12 | 0 | -1.46 | 0 | 0.09 | -70.0 | 2.65 | -31.35 | 0.23 | 64.29 | 0 | 0 | 1.35 | 107.18 | 0.76 | -54.49 | 2.03 | -18.47 | 0.39 | -15.22 | 0.01 | 0.0 | 104.12 | -20.57 |
| 2022 (2) | 3.88 | 0 | -0.02 | 0 | -0.69 | 0 | 0.3 | 0 | 3.86 | 0 | 0.14 | 40.0 | 0.02 | 0 | 0.65 | 22.06 | 1.67 | 339.47 | 2.49 | 207.41 | 0.46 | -9.8 | 0.01 | 0.0 | 131.08 | 0 |
| 2021 (1) | -1.04 | 0 | -0.02 | 0 | -0.06 | 0 | -0.23 | 0 | -1.06 | 0 | 0.1 | -79.17 | -0.02 | 0 | 0.53 | -83.35 | 0.38 | 100.0 | 0.81 | 97.56 | 0.51 | -8.93 | 0.01 | 0.0 | -78.20 | 0 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | -0.19 | 60.42 | -146.34 | -0.08 | 11.11 | -33.33 | 0 | 100.0 | 100.0 | 0.05 | 266.67 | 150.0 | -0.27 | 52.63 | -177.14 | 0.07 | -22.22 | 40.0 | -0.01 | -200.0 | 0.0 | 2.22 | -26.65 | 12.09 | -0.33 | -6.45 | -6.45 | -0.09 | -50.0 | -125.0 | 0.09 | 0.0 | -18.18 | 0 | 0 | 0 | 0.00 | 100.0 | -100.0 |
| 25Q4 (7) | -0.48 | -84.62 | -536.36 | -0.09 | -128.12 | -125.0 | -1.62 | -390.91 | -1700.0 | -0.03 | -175.0 | -133.33 | -0.57 | -1050.0 | -914.29 | 0.09 | 200.0 | 80.0 | 0.01 | 0 | -66.67 | 3.02 | 238.26 | 87.85 | -0.31 | -6.9 | -3.33 | -0.06 | -160.0 | -133.33 | 0.09 | -10.0 | -18.18 | 0 | 0 | 0 | -1600.00 | -1130.77 | -4318.18 |
| 25Q3 (6) | -0.26 | -766.67 | 72.63 | 0.32 | 3300.0 | -5.88 | -0.33 | -1000.0 | 64.52 | 0.04 | 150.0 | 144.44 | 0.06 | 250.0 | 109.84 | 0.03 | -70.0 | 200.0 | 0 | 100.0 | 0 | 0.89 | -70.98 | 149.11 | -0.29 | 0.0 | 0.0 | 0.1 | 300.0 | 1100.0 | 0.1 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0 | -130.00 | -116.67 | 87.68 |
| 25Q2 (5) | -0.03 | -107.32 | 57.14 | -0.01 | 83.33 | 95.0 | -0.03 | 66.67 | 72.73 | -0.08 | -500.0 | -300.0 | -0.04 | -111.43 | 85.19 | 0.1 | 100.0 | -47.37 | -0.02 | -100.0 | 0.0 | 3.08 | 55.69 | -66.48 | -0.29 | 6.45 | 34.09 | -0.05 | -25.0 | 73.68 | 0.1 | -9.09 | 11.11 | 0 | 0 | 0 | -60.00 | -110.24 | 0 |
| 25Q1 (4) | 0.41 | 272.73 | 0.0 | -0.06 | -50.0 | 0.0 | -0.09 | 0.0 | 0.0 | 0.02 | -77.78 | 0.0 | 0.35 | 400.0 | 0.0 | 0.05 | 0.0 | 0.0 | -0.01 | -133.33 | 0.0 | 1.98 | 22.92 | 0.0 | -0.31 | -3.33 | 0.0 | -0.04 | -122.22 | 0.0 | 0.11 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 585.71 | 1444.16 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | 0.11 | 111.58 | 0.0 | -0.04 | -111.76 | 0.0 | -0.09 | 90.32 | 0.0 | 0.09 | 200.0 | 0.0 | 0.07 | 111.48 | 0.0 | 0.05 | 400.0 | 0.0 | 0.03 | 0 | 0.0 | 1.61 | 348.55 | 0.0 | -0.3 | -3.45 | 0.0 | 0.18 | 1900.0 | 0.0 | 0.11 | 10.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 37.93 | 103.59 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | -0.95 | -1257.14 | 0.0 | 0.34 | 270.0 | 0.0 | -0.93 | -745.45 | 0.0 | -0.09 | -350.0 | 0.0 | -0.61 | -125.93 | 0.0 | 0.01 | -94.74 | 0.0 | 0 | 100.0 | 0.0 | 0.36 | -96.1 | 0.0 | -0.29 | 34.09 | 0.0 | -0.01 | 94.74 | 0.0 | 0.1 | 11.11 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | -1055.56 | 0 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | -0.07 | 0.0 | 0.0 | -0.2 | 0.0 | 0.0 | -0.11 | 0.0 | 0.0 | -0.02 | 0.0 | 0.0 | -0.27 | 0.0 | 0.0 | 0.19 | 0.0 | 0.0 | -0.02 | 0.0 | 0.0 | 9.18 | 0.0 | 0.0 | -0.44 | 0.0 | 0.0 | -0.19 | 0.0 | 0.0 | 0.09 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 0.00 | 0.0 | 0.0 |