現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | 1.67 | -53.99 | -2.16 | 0 | -0.5 | 0 | 0.05 | 0 | -0.49 | 0 | 2.17 | 3.83 | 0 | 0 | 12.04 | 10.51 | -0.23 | 0 | 0.06 | -91.3 | 1.93 | 2.12 | 0.11 | 57.14 | 79.52 | -41.95 |
| 2024 (4) | 3.63 | 35.96 | -2.11 | 0 | -1.95 | 0 | -0.2 | 0 | 1.52 | 22.58 | 2.09 | 23.67 | 0 | 0 | 10.89 | 13.16 | 0.77 | 133.33 | 0.69 | -10.39 | 1.89 | -0.53 | 0.07 | 40.0 | 136.98 | 39.55 |
| 2023 (3) | 2.67 | -37.18 | -1.43 | 0 | -0.2 | 0 | 0.08 | 0 | 1.24 | -38.31 | 1.69 | -19.14 | 0 | 0 | 9.62 | -9.98 | 0.33 | 17.86 | 0.77 | 20.31 | 1.9 | 9.2 | 0.05 | 0.0 | 98.16 | -43.87 |
| 2022 (2) | 4.25 | 34.92 | -2.24 | 0 | -1.92 | 0 | -0.04 | 0 | 2.01 | 139.29 | 2.09 | -9.52 | 0 | 0 | 10.69 | 1.68 | 0.28 | -83.43 | 0.64 | -60.49 | 1.74 | 12.26 | 0.05 | -58.33 | 174.90 | 82.67 |
| 2021 (1) | 3.15 | 123.4 | -2.31 | 0 | -0.43 | 0 | 0.06 | 0 | 0.84 | 0 | 2.31 | 22.87 | 0 | 0 | 10.51 | 13.76 | 1.69 | 6.96 | 1.62 | 19.12 | 1.55 | 32.48 | 0.12 | 20.0 | 95.74 | 78.59 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | 0.26 | -76.15 | 136.36 | -0.32 | 40.74 | 49.21 | 1.54 | 172.3 | -21.43 | 0.03 | -86.36 | 50.0 | -0.06 | -110.91 | 88.46 | 0.35 | -35.19 | -45.31 | 0 | 0 | 0 | 8.58 | -34.71 | -41.96 | -0.7 | -118.75 | -2233.33 | -0.6 | -114.29 | 0 | 0.48 | -7.69 | -4.0 | 0.03 | 0.0 | 0.0 | 0.00 | -100.0 | -100.0 |
| 25Q4 (7) | 1.09 | 67.69 | -31.87 | -0.54 | -10.2 | 6.9 | -2.13 | -1836.36 | -7.04 | 0.22 | 57.14 | 650.0 | 0.55 | 243.75 | -46.08 | 0.54 | 10.2 | -5.26 | 0 | 0 | 0 | 13.14 | 30.85 | 0.73 | -0.32 | -1166.67 | -433.33 | -0.28 | -2900.0 | -2700.0 | 0.52 | 10.64 | 1.96 | 0.03 | 0.0 | 50.0 | 403.70 | 216.75 | 31.2 |
| 25Q3 (6) | 0.65 | 461.11 | 12.07 | -0.49 | 2.0 | 10.91 | -0.11 | 50.0 | -283.33 | 0.14 | 143.75 | 0 | 0.16 | 123.53 | 433.33 | 0.49 | -2.0 | -10.91 | 0 | 0 | 0 | 10.04 | -5.61 | -1.78 | 0.03 | -66.67 | -92.5 | 0.01 | -96.88 | -97.14 | 0.47 | 4.44 | -2.08 | 0.03 | 50.0 | 50.0 | 127.45 | 659.37 | 86.78 |
| 25Q2 (5) | -0.18 | -263.64 | -119.57 | -0.5 | 20.63 | 10.71 | -0.22 | -111.22 | -214.29 | -0.32 | -1700.0 | -540.0 | -0.68 | -30.77 | -288.89 | 0.5 | -21.88 | -9.09 | 0 | 0 | 0 | 10.64 | -28.03 | -1.55 | 0.09 | 400.0 | -77.5 | 0.32 | 0 | -17.95 | 0.45 | -10.0 | -4.26 | 0.02 | -33.33 | 0.0 | -22.78 | -209.78 | -121.79 |
| 25Q1 (4) | 0.11 | -93.12 | 0.0 | -0.63 | -8.62 | 0.0 | 1.96 | 198.49 | 0.0 | 0.02 | 150.0 | 0.0 | -0.52 | -150.98 | 0.0 | 0.64 | 12.28 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 14.78 | 13.32 | 0.0 | -0.03 | 50.0 | 0.0 | 0 | 100.0 | 0.0 | 0.5 | -1.96 | 0.0 | 0.03 | 50.0 | 0.0 | 20.75 | -93.25 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | 1.6 | 175.86 | 0.0 | -0.58 | -5.45 | 0.0 | -1.99 | -3416.67 | 0.0 | -0.04 | 0 | 0.0 | 1.02 | 3300.0 | 0.0 | 0.57 | 3.64 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 13.04 | 27.59 | 0.0 | -0.06 | -115.0 | 0.0 | -0.01 | -102.86 | 0.0 | 0.51 | 6.25 | 0.0 | 0.02 | 0.0 | 0.0 | 307.69 | 350.93 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | 0.58 | -36.96 | 0.0 | -0.55 | 1.79 | 0.0 | 0.06 | 185.71 | 0.0 | 0 | 100.0 | 0.0 | 0.03 | -91.67 | 0.0 | 0.55 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 10.22 | -5.39 | 0.0 | 0.4 | 0.0 | 0.0 | 0.35 | -10.26 | 0.0 | 0.48 | 2.13 | 0.0 | 0.02 | 0.0 | 0.0 | 68.24 | -34.73 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | 0.92 | 0.0 | 0.0 | -0.56 | 0.0 | 0.0 | -0.07 | 0.0 | 0.0 | -0.05 | 0.0 | 0.0 | 0.36 | 0.0 | 0.0 | 0.55 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 10.81 | 0.0 | 0.0 | 0.4 | 0.0 | 0.0 | 0.39 | 0.0 | 0.0 | 0.47 | 0.0 | 0.0 | 0.02 | 0.0 | 0.0 | 104.55 | 0.0 | 0.0 |