現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | 35.48 | -33.46 | -35.91 | 0 | -15.49 | 0 | 0.02 | 0 | -0.43 | 0 | 50.54 | 462.81 | 0 | 0 | 23.56 | 433.53 | 24.0 | -5.59 | 27.75 | -32.89 | 29.59 | -11.7 | 0.39 | -7.14 | 61.46 | -13.23 |
| 2024 (4) | 53.32 | -19.44 | 13.8 | 0 | -37.1 | 0 | -0.01 | 0 | 67.12 | 12.81 | 8.98 | -58.69 | 0 | 0 | 4.42 | -59.27 | 25.42 | -23.57 | 41.35 | 3.5 | 33.51 | -12.02 | 0.42 | -32.26 | 70.83 | -15.83 |
| 2023 (3) | 66.19 | -36.62 | -6.69 | 0 | -61.83 | 0 | -0.01 | 0 | 59.5 | -17.75 | 21.74 | -40.89 | 0 | 0 | 10.84 | -29.24 | 33.26 | -43.41 | 39.95 | -35.66 | 38.09 | 4.3 | 0.62 | -16.22 | 84.15 | -19.95 |
| 2022 (2) | 104.43 | 31.29 | -32.09 | 0 | -69.54 | 0 | -0.1 | 0 | 72.34 | 137.88 | 36.78 | -23.8 | 0 | 0 | 15.32 | -14.05 | 58.77 | -14.75 | 62.09 | 1.17 | 36.52 | 4.43 | 0.74 | 27.59 | 105.11 | 28.08 |
| 2021 (1) | 79.54 | 28.83 | -49.13 | 0 | -16.07 | 0 | -1.03 | 0 | 30.41 | 0 | 48.27 | 94.25 | 0 | 0 | 17.82 | 59.77 | 68.94 | 42.59 | 61.37 | 67.63 | 34.97 | 4.29 | 0.58 | 61.11 | 82.07 | -6.29 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | -4.42 | -122.2 | -215.4 | -9.13 | -338.94 | 50.38 | -0.05 | -103.27 | -25.0 | 0.18 | 250.0 | 1900.0 | -13.55 | -176.0 | 7.0 | 7.57 | -47.25 | -59.95 | 0 | 0 | 0 | 13.15 | -50.56 | -64.21 | 7.88 | 53.91 | 11.61 | 4.37 | -47.41 | -34.58 | 6.74 | -3.99 | -12.92 | 0.15 | 0.0 | 150.0 | -39.25 | -130.52 | -248.41 |
| 25Q4 (7) | 19.91 | 129.64 | -42.21 | -2.08 | 39.0 | 29.25 | 1.53 | 109.03 | 3925.0 | -0.12 | 36.84 | 0 | 17.83 | 238.97 | -43.41 | 14.35 | 110.72 | 307.67 | 0 | 0 | 0 | 26.60 | 116.5 | 304.42 | 5.12 | -14.09 | -34.61 | 8.31 | -4.04 | -10.26 | 7.02 | -3.17 | -11.7 | 0.15 | 15.38 | 87.5 | 128.62 | 137.95 | -35.45 |
| 25Q3 (6) | 8.67 | 182.41 | 82.53 | -3.41 | 71.58 | -166.6 | -16.94 | -56366.67 | -42250.0 | -0.19 | -154.29 | -2000.0 | 5.26 | 158.9 | -46.71 | 6.81 | -34.96 | 177.96 | 0 | 0 | 0 | 12.29 | -36.95 | 178.26 | 5.96 | 1.53 | -33.7 | 8.66 | 111.22 | -11.54 | 7.25 | -4.48 | -11.26 | 0.13 | 160.0 | 44.44 | 54.05 | 106.7 | 105.4 |
| 25Q2 (5) | 3.07 | -19.84 | -78.26 | -12.0 | 34.78 | -875.61 | -0.03 | 25.0 | 99.9 | 0.35 | 3600.0 | 1850.0 | -8.93 | 38.71 | -169.28 | 10.47 | -44.6 | 916.5 | 0 | 0 | 0 | 19.49 | -46.97 | 874.69 | 5.87 | -16.86 | -20.03 | 4.1 | -38.62 | -59.08 | 7.59 | -1.94 | -10.39 | 0.05 | -16.67 | -58.33 | 26.15 | -1.14 | -65.53 |
| 25Q1 (4) | 3.83 | -88.88 | 0.0 | -18.4 | -525.85 | 0.0 | -0.04 | 0.0 | 0.0 | -0.01 | 0 | 0.0 | -14.57 | -146.24 | 0.0 | 18.9 | 436.93 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 36.75 | 458.75 | 0.0 | 7.06 | -9.83 | 0.0 | 6.68 | -27.86 | 0.0 | 7.74 | -2.64 | 0.0 | 0.06 | -25.0 | 0.0 | 26.45 | -86.72 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | 34.45 | 625.26 | 0.0 | -2.94 | -157.42 | 0.0 | -0.04 | 0.0 | 0.0 | 0 | -100.0 | 0.0 | 31.51 | 219.25 | 0.0 | 3.52 | 43.67 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 6.58 | 48.96 | 0.0 | 7.83 | -12.9 | 0.0 | 9.26 | -5.41 | 0.0 | 7.95 | -2.69 | 0.0 | 0.08 | -11.11 | 0.0 | 199.25 | 657.14 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | 4.75 | -66.36 | 0.0 | 5.12 | 516.26 | 0.0 | -0.04 | 99.87 | 0.0 | 0.01 | 150.0 | 0.0 | 9.87 | -23.43 | 0.0 | 2.45 | 137.86 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 4.42 | 120.85 | 0.0 | 8.99 | 22.48 | 0.0 | 9.79 | -2.3 | 0.0 | 8.17 | -3.54 | 0.0 | 0.09 | -25.0 | 0.0 | 26.32 | -65.32 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | 14.12 | 0.0 | 0.0 | -1.23 | 0.0 | 0.0 | -30.97 | 0.0 | 0.0 | -0.02 | 0.0 | 0.0 | 12.89 | 0.0 | 0.0 | 1.03 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 2.00 | 0.0 | 0.0 | 7.34 | 0.0 | 0.0 | 10.02 | 0.0 | 0.0 | 8.47 | 0.0 | 0.0 | 0.12 | 0.0 | 0.0 | 75.87 | 0.0 | 0.0 |