現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | 0.88 | 0 | -0.2 | 0 | -0.11 | 0 | 0.01 | 0 | 0.68 | 151.85 | 0.02 | 0 | 0 | 0 | 0.08 | 0 | -1.37 | 0 | -1.06 | 0 | 0.1 | 0.0 | 0 | 0 | 0.00 | 0 |
| 2024 (4) | -7.62 | 0 | 7.89 | 0 | -0.96 | 0 | 0 | 0 | 0.27 | -28.95 | 0 | 0 | 0 | 0 | -0.00 | 0 | 0.13 | 85.71 | 0.51 | 920.0 | 0.1 | 0.0 | 0 | 0 | -1249.18 | 0 |
| 2023 (3) | 5.67 | 254.38 | -5.29 | 0 | 0.23 | -92.26 | 0.05 | 0 | 0.38 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | -0.00 | 0 | 0.07 | -63.16 | 0.05 | -90.0 | 0.1 | 25.0 | 0 | 0 | 3780.00 | 1270.25 |
| 2022 (2) | 1.6 | 29.03 | -4.82 | 0 | 2.97 | 0 | 0 | 0 | -3.22 | 0 | 0.02 | 0 | 0 | 0 | 0.09 | 0 | 0.19 | -52.5 | 0.5 | 92.31 | 0.08 | 0.0 | 0 | 0 | 275.86 | -24.36 |
| 2021 (1) | 1.24 | 0 | -0.44 | 0 | -0.86 | 0 | 0 | 0 | 0.8 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | -0.00 | 0 | 0.4 | -39.39 | 0.26 | -52.73 | 0.08 | -11.11 | 0 | 0 | 364.71 | 0 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | 0.92 | -2.13 | 0 | -0.54 | -285.71 | -80.0 | -0.33 | 19.51 | -162.26 | -0.05 | 16.67 | -66.67 | 0.38 | -52.5 | 226.67 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | -0.00 | 0 | 0 | 0.02 | 102.15 | -60.0 | 0.2 | 146.51 | 17.65 | 0.02 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0 | 418.18 | 0 | 0 |
| 25Q4 (7) | 0.94 | 487.5 | 206.82 | -0.14 | -207.69 | -566.67 | -0.41 | 29.31 | -157.75 | -0.06 | 33.33 | -400.0 | 0.8 | 175.86 | 194.12 | 0 | -100.0 | 0 | 0 | 0 | 0 | -0.00 | -100.0 | 0 | -0.93 | -111.36 | -1650.0 | -0.43 | -126.32 | -816.67 | 0.02 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0 | 0.00 | 0 | 100.0 |
| 25Q3 (6) | 0.16 | 172.73 | 123.19 | 0.13 | 18.18 | 116.67 | -0.58 | -265.71 | -201.75 | -0.09 | -147.37 | -400.0 | 0.29 | 363.64 | 146.03 | 0.02 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0.29 | 0 | 0 | -0.44 | -780.0 | -728.57 | -0.19 | 69.35 | -226.67 | 0.02 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0 | 0.00 | 0 | 100.0 |
| 25Q2 (5) | -0.22 | 0 | 80.53 | 0.11 | 136.67 | 83.33 | 0.35 | -33.96 | -56.25 | 0.19 | 733.33 | 1050.0 | -0.11 | 63.33 | 89.72 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | -0.00 | 0 | 0 | -0.05 | -200.0 | -150.0 | -0.62 | -464.71 | -1133.33 | 0.02 | 0.0 | -33.33 | 0 | 0 | 0 | 0.00 | 0 | 100.0 |
| 25Q1 (4) | 0 | 100.0 | 0.0 | -0.3 | -1100.0 | 0.0 | 0.53 | -25.35 | 0.0 | -0.03 | -250.0 | 0.0 | -0.3 | 64.71 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | -0.00 | 0 | 0.0 | 0.05 | -16.67 | 0.0 | 0.17 | 183.33 | 0.0 | 0.02 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0.00 | 100.0 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | -0.88 | -27.54 | 0.0 | 0.03 | -50.0 | 0.0 | 0.71 | 24.56 | 0.0 | 0.02 | -33.33 | 0.0 | -0.85 | -34.92 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | -0.00 | 0 | 0.0 | 0.06 | -14.29 | 0.0 | 0.06 | -60.0 | 0.0 | 0.02 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | -1100.00 | -171.01 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | -0.69 | 38.94 | 0.0 | 0.06 | 0.0 | 0.0 | 0.57 | -28.75 | 0.0 | 0.03 | 250.0 | 0.0 | -0.63 | 41.12 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | -0.00 | 0 | 0.0 | 0.07 | 450.0 | 0.0 | 0.15 | 150.0 | 0.0 | 0.02 | -33.33 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | -405.88 | 67.67 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | -1.13 | 0.0 | 0.0 | 0.06 | 0.0 | 0.0 | 0.8 | 0.0 | 0.0 | -0.02 | 0.0 | 0.0 | -1.07 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | -0.00 | 0.0 | 0.0 | -0.02 | 0.0 | 0.0 | 0.06 | 0.0 | 0.0 | 0.03 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | -1255.56 | 0.0 | 0.0 |