現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | 231.12 | 84.32 | 0.18 | 0 | -32.57 | 0 | 0.06 | 0 | 231.3 | 95.03 | 2.24 | 138.3 | 0.01 | 0 | 0.29 | 100.18 | 100.56 | 51.79 | 71.45 | 64.78 | 2.0 | -1.48 | 0.15 | 7.14 | 314.02 | 14.02 |
| 2024 (4) | 125.39 | 123.67 | -6.79 | 0 | -22.28 | 0 | -0.68 | 0 | 118.6 | 80.54 | 0.94 | 161.11 | 0 | 0 | 0.14 | 128.28 | 66.25 | 65.09 | 43.36 | 50.09 | 2.03 | -8.56 | 0.14 | 7.69 | 275.40 | 53.47 |
| 2023 (3) | 56.06 | -25.88 | 9.63 | 0 | -30.99 | 0 | 0.42 | 740.0 | 65.69 | 9.74 | 0.36 | -76.47 | 0 | 0 | 0.06 | -85.22 | 40.13 | 148.18 | 28.89 | 189.19 | 2.22 | 41.4 | 0.13 | 44.44 | 179.45 | -72.36 |
| 2022 (2) | 75.63 | 465.25 | -15.77 | 0 | -3.62 | 0 | 0.05 | -64.29 | 59.86 | 204.94 | 1.53 | 118.57 | 0 | 0 | 0.43 | 45.27 | 16.17 | 475.44 | 9.99 | 211.21 | 1.57 | 10.56 | 0.09 | 50.0 | 649.18 | 127.55 |
| 2021 (1) | 13.38 | 6590.0 | 6.25 | 0 | -6.14 | 0 | 0.14 | -73.58 | 19.63 | 0 | 0.7 | -35.78 | 0 | 0 | 0.29 | -62.37 | 2.81 | 0 | 3.21 | -6.41 | 1.42 | -1.39 | 0.06 | 0.0 | 285.29 | 6932.35 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | -26.08 | -139.37 | -182.45 | 0.66 | 109.52 | -83.38 | 5.07 | 130.82 | 249.12 | -0.38 | -252.0 | -123.53 | -25.42 | -142.85 | -171.4 | 0.09 | -91.0 | -72.73 | 0 | -100.0 | 0 | 0.04 | -88.56 | -83.81 | 35.01 | -14.46 | 207.37 | 22.27 | -27.98 | 151.64 | 0.53 | 1.92 | 6.0 | 0.04 | -33.33 | 33.33 | -114.19 | -154.29 | -133.86 |
| 25Q4 (7) | 66.25 | -48.76 | 317.0 | -6.93 | -1236.07 | -58.58 | -16.45 | 19.95 | -144.43 | 0.25 | 192.59 | 148.08 | 59.32 | -54.33 | 269.97 | 1.0 | 300.0 | 138.1 | 0.01 | 0 | 100.34 | 0.39 | 279.13 | -1.31 | 40.93 | 8.83 | 123.05 | 30.92 | 23.83 | 133.89 | 0.52 | 1.96 | 6.12 | 0.06 | 100.0 | 50.0 | 210.32 | -58.5 | 194.72 |
| 25Q3 (6) | 129.29 | 3173.16 | 58.85 | 0.61 | -75.89 | 127.6 | -20.55 | -362.45 | -83.32 | -0.27 | -208.0 | -235.0 | 129.9 | 1904.63 | 64.06 | 0.25 | -62.12 | 92.31 | 0 | 0 | 0 | 0.10 | -76.76 | 28.74 | 37.61 | 253.48 | 112.01 | 24.97 | 272.13 | 147.47 | 0.51 | 8.51 | 6.25 | 0.03 | 0.0 | -25.0 | 506.82 | 825.11 | -33.93 |
| 25Q2 (5) | 3.95 | -87.51 | -81.62 | 2.53 | -36.27 | -48.89 | 7.83 | 330.29 | 164.29 | 0.25 | 247.06 | 189.29 | 6.48 | -81.8 | -75.49 | 0.66 | 100.0 | 88.57 | 0 | 0 | -100.0 | 0.44 | 60.61 | 135.73 | 10.64 | -6.58 | -32.01 | 6.71 | -24.18 | -37.47 | 0.47 | -6.0 | -14.55 | 0.03 | 0.0 | 0.0 | 54.79 | -83.75 | -71.17 |
| 25Q1 (4) | 31.63 | 203.6 | 0.0 | 3.97 | 190.85 | 0.0 | -3.4 | 49.48 | 0.0 | -0.17 | 67.31 | 0.0 | 35.6 | 202.01 | 0.0 | 0.33 | -21.43 | 0.0 | 0 | 100.0 | 0.0 | 0.27 | -30.25 | 0.0 | 11.39 | -37.93 | 0.0 | 8.85 | -33.06 | 0.0 | 0.5 | 2.04 | 0.0 | 0.03 | -25.0 | 0.0 | 337.21 | 251.87 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | -30.53 | -137.51 | 0.0 | -4.37 | -97.74 | 0.0 | -6.73 | 39.96 | 0.0 | -0.52 | -360.0 | 0.0 | -34.9 | -144.08 | 0.0 | 0.42 | 223.08 | 0.0 | -2.91 | 0 | 0.0 | 0.39 | 394.58 | 0.0 | 18.35 | 3.44 | 0.0 | 13.22 | 31.02 | 0.0 | 0.49 | 2.08 | 0.0 | 0.04 | 0.0 | 0.0 | -222.04 | -128.94 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | 81.39 | 278.73 | 0.0 | -2.21 | -144.65 | 0.0 | -11.21 | 7.96 | 0.0 | 0.2 | 171.43 | 0.0 | 79.18 | 199.47 | 0.0 | 0.13 | -62.86 | 0.0 | 0 | -100.0 | 0.0 | 0.08 | -57.45 | 0.0 | 17.74 | 13.35 | 0.0 | 10.09 | -5.96 | 0.0 | 0.48 | -12.73 | 0.0 | 0.04 | 33.33 | 0.0 | 767.11 | 303.72 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | 21.49 | 0.0 | 0.0 | 4.95 | 0.0 | 0.0 | -12.18 | 0.0 | 0.0 | -0.28 | 0.0 | 0.0 | 26.44 | 0.0 | 0.0 | 0.35 | 0.0 | 0.0 | 2.91 | 0.0 | 0.0 | 0.19 | 0.0 | 0.0 | 15.65 | 0.0 | 0.0 | 10.73 | 0.0 | 0.0 | 0.55 | 0.0 | 0.0 | 0.03 | 0.0 | 0.0 | 190.01 | 0.0 | 0.0 |