現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | -0.16 | 0 | -0.67 | 0 | -0.53 | 0 | 0.07 | 0 | -0.83 | 0 | 0.83 | 144.12 | 0 | 0 | 4.35 | 99.64 | 0.14 | 0 | 0.09 | -50.0 | 0.78 | 13.04 | 0 | 0 | -18.39 | 0 |
| 2024 (4) | -0.9 | 0 | -0.29 | 0 | 1.02 | 0 | -0.2 | 0 | -1.19 | 0 | 0.34 | 0.0 | 0.05 | 0 | 2.18 | -28.1 | -0.23 | 0 | 0.18 | 0 | 0.69 | -13.75 | 0 | 0 | -103.45 | 0 |
| 2023 (3) | 1.47 | 0 | 0.43 | 0 | -1.52 | 0 | 0.14 | 0 | 1.9 | 0 | 0.34 | -61.36 | -0.04 | 0 | 3.03 | -50.25 | -0.71 | 0 | -0.49 | 0 | 0.8 | -8.05 | 0 | 0 | 474.19 | 0 |
| 2022 (2) | 0 | 0 | -2.46 | 0 | 1.92 | 0 | -0.06 | 0 | -2.46 | 0 | 0.88 | -6.38 | -0.02 | 0 | 6.09 | 8.38 | -1.16 | 0 | -0.66 | 0 | 0.87 | -2.25 | 0 | 0 | 0.00 | 0 |
| 2021 (1) | 0.47 | -34.72 | -0.57 | 0 | -0.12 | 0 | 0.02 | 0 | -0.1 | 0 | 0.94 | 36.23 | 0.02 | 100.0 | 5.62 | 27.85 | -0.69 | 0 | -0.39 | 0 | 0.89 | 25.35 | 0 | 0 | 94.00 | 31.86 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | -0.8 | -1900.0 | -135.29 | 0.01 | 102.13 | 102.86 | 1.24 | 287.88 | 3200.0 | 0.02 | -91.67 | 110.53 | -0.79 | -54.9 | -14.49 | 0.27 | 0.0 | 237.5 | -0.02 | -300.0 | 0 | 4.80 | -5.33 | 125.4 | 0.17 | 183.33 | 206.25 | 0.12 | 700.0 | 250.0 | 0.2 | 5.26 | 0.0 | 0.01 | 0 | 0 | -242.42 | -930.3 | 14.44 |
| 25Q4 (7) | -0.04 | 92.86 | -140.0 | -0.47 | -200.0 | -267.86 | -0.66 | -210.0 | -197.06 | 0.24 | 2500.0 | 400.0 | -0.51 | -466.67 | -234.21 | 0.27 | -12.9 | 145.45 | 0.01 | -66.67 | 0.0 | 5.07 | -7.84 | 86.05 | 0.06 | -70.0 | 128.57 | -0.02 | -106.25 | 75.0 | 0.19 | -9.52 | 5.56 | 0 | 0 | 0 | -23.53 | 77.73 | -123.53 |
| 25Q3 (6) | -0.56 | -171.79 | -24.44 | 0.47 | 246.88 | 393.75 | 0.6 | 242.86 | 252.94 | -0.01 | -150.0 | -120.0 | -0.09 | -119.57 | 85.25 | 0.31 | 93.75 | 287.5 | 0.03 | 175.0 | 200.0 | 5.50 | 50.47 | 217.42 | 0.2 | 400.0 | 150.0 | 0.32 | 346.15 | 45.45 | 0.21 | 16.67 | 23.53 | 0 | 0 | 0 | -105.66 | -106.77 | 8.43 |
| 25Q2 (5) | 0.78 | 329.41 | 1214.29 | -0.32 | 8.57 | -6.67 | -0.42 | -950.0 | -290.91 | 0.02 | 110.53 | 166.67 | 0.46 | 166.67 | 224.32 | 0.16 | 100.0 | 433.33 | -0.04 | 0 | -500.0 | 3.65 | 71.69 | 388.28 | 0.04 | 125.0 | -78.95 | -0.13 | -62.5 | -172.22 | 0.18 | -10.0 | 5.88 | 0 | 0 | 0 | 1560.00 | 650.59 | 7900.0 |
| 25Q1 (4) | -0.34 | -440.0 | 0.0 | -0.35 | -225.0 | 0.0 | -0.04 | -105.88 | 0.0 | -0.19 | -137.5 | 0.0 | -0.69 | -281.58 | 0.0 | 0.08 | -27.27 | 0.0 | 0 | -100.0 | 0.0 | 2.13 | -21.86 | 0.0 | -0.16 | 23.81 | 0.0 | -0.08 | 0.0 | 0.0 | 0.2 | 11.11 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | -283.33 | -383.33 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | 0.1 | 122.22 | 0.0 | 0.28 | 275.0 | 0.0 | 0.68 | 300.0 | 0.0 | -0.08 | -260.0 | 0.0 | 0.38 | 162.3 | 0.0 | 0.11 | 37.5 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 2.72 | 57.24 | 0.0 | -0.21 | -362.5 | 0.0 | -0.08 | -136.36 | 0.0 | 0.18 | 5.88 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 100.00 | 186.67 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | -0.45 | -542.86 | 0.0 | -0.16 | 46.67 | 0.0 | 0.17 | -22.73 | 0.0 | 0.05 | 266.67 | 0.0 | -0.61 | -64.86 | 0.0 | 0.08 | 166.67 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 1.73 | 131.46 | 0.0 | 0.08 | -57.89 | 0.0 | 0.22 | 22.22 | 0.0 | 0.17 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | -115.38 | -476.92 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | -0.07 | 0.0 | 0.0 | -0.3 | 0.0 | 0.0 | 0.22 | 0.0 | 0.0 | -0.03 | 0.0 | 0.0 | -0.37 | 0.0 | 0.0 | 0.03 | 0.0 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 0.75 | 0.0 | 0.0 | 0.19 | 0.0 | 0.0 | 0.18 | 0.0 | 0.0 | 0.17 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | -20.00 | 0.0 | 0.0 |