現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | 2.81 | -25.27 | -27.77 | 0 | -1.45 | 0 | 0.5 | 4900.0 | -24.96 | 0 | 4.48 | 118.54 | 0 | 0 | 11.49 | 103.46 | 2.18 | 5.31 | 0.9 | -26.83 | 2.09 | 22.22 | 0.1 | 25.0 | 90.94 | -26.96 |
| 2024 (4) | 3.76 | -26.13 | -5.68 | 0 | 0 | 0 | 0.01 | -97.5 | -1.92 | 0 | 2.05 | 57.69 | 0 | 0 | 5.65 | 49.92 | 2.07 | -30.77 | 1.23 | -30.9 | 1.71 | 0.0 | 0.08 | 0.0 | 124.50 | -12.68 |
| 2023 (3) | 5.09 | -35.57 | -10.51 | 0 | 41.42 | 137966.67 | 0.4 | 0 | -5.42 | 0 | 1.3 | -2.99 | 0 | 0 | 3.77 | 9.41 | 2.99 | -12.06 | 1.78 | -20.18 | 1.71 | -14.93 | 0.08 | 60.0 | 142.58 | -22.58 |
| 2022 (2) | 7.9 | 41.58 | -4.07 | 0 | 0.03 | 0 | 0 | 0 | 3.83 | 13.65 | 1.34 | -37.67 | 0 | 0 | 3.44 | -33.02 | 3.4 | -21.3 | 2.23 | -9.72 | 2.01 | 2.55 | 0.05 | -16.67 | 184.15 | 48.18 |
| 2021 (1) | 5.58 | 105.15 | -2.21 | 0 | -3.07 | 0 | 0 | 0 | 3.37 | 147.79 | 2.15 | 34.38 | 0 | 0 | 5.14 | 22.01 | 4.32 | -8.86 | 2.47 | -4.63 | 1.96 | 17.37 | 0.06 | 0.0 | 124.28 | 97.38 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | -0.53 | -188.33 | -212.77 | -1.91 | 92.02 | 91.99 | 1.32 | 229.41 | -2.94 | -0.32 | -164.0 | 0 | -2.44 | 89.54 | 89.56 | 1.88 | 118.6 | -21.01 | 0.84 | 0 | 0 | 14.36 | 62.66 | -46.47 | 0.78 | 105.26 | 95.0 | 0.45 | 650.0 | 50.0 | 0.7 | 14.75 | 40.0 | 0.07 | 133.33 | 250.0 | -43.44 | -150.68 | -175.79 |
| 25Q4 (7) | 0.6 | -25.93 | -41.75 | -23.93 | -253.59 | -466.46 | -1.02 | -191.43 | -64.52 | 0.5 | 0 | 0 | -23.33 | -242.34 | -408.6 | 0.86 | -4.44 | 75.51 | 0 | 0 | 0 | 8.83 | -1.8 | 54.97 | 0.38 | -33.33 | 171.43 | 0.06 | -76.92 | -81.25 | 0.61 | 19.61 | 32.61 | 0.03 | 50.0 | 50.0 | 85.71 | -16.4 | -33.43 |
| 25Q3 (6) | 0.81 | -11.96 | -43.75 | 15.58 | 251.69 | 206.09 | -0.35 | 75.69 | -177.78 | 0 | 100.0 | 0 | 16.39 | 206.36 | 151.0 | 0.9 | 164.71 | 50.0 | 0 | 0 | 0 | 8.99 | 174.49 | 46.7 | 0.57 | -32.14 | -6.56 | 0.26 | -7.14 | 30.0 | 0.51 | 6.25 | 15.91 | 0.02 | 0.0 | 0.0 | 102.53 | -13.07 | -53.01 |
| 25Q2 (5) | 0.92 | 95.74 | -7.07 | 4.43 | 118.57 | 160.94 | -1.44 | -205.88 | -260.0 | -0.01 | 0 | 0 | 5.35 | 122.88 | 185.19 | 0.34 | -85.71 | -26.09 | 0 | 0 | 0 | 3.28 | -87.79 | -31.5 | 0.84 | 110.0 | 27.27 | 0.28 | -6.67 | -30.0 | 0.48 | -4.0 | 17.07 | 0.02 | 0.0 | 0.0 | 117.95 | 105.78 | -1.11 |
| 25Q1 (4) | 0.47 | -54.37 | 0.0 | -23.85 | -465.24 | 0.0 | 1.36 | 319.35 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | -23.38 | -409.26 | 0.0 | 2.38 | 385.71 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 26.83 | 370.93 | 0.0 | 0.4 | 185.71 | 0.0 | 0.3 | -6.25 | 0.0 | 0.5 | 8.7 | 0.0 | 0.02 | 0.0 | 0.0 | 57.32 | -55.48 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | 1.03 | -28.47 | 0.0 | 6.53 | 28.29 | 0.0 | -0.62 | -237.78 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 7.56 | 15.77 | 0.0 | 0.49 | -18.33 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 5.70 | -7.03 | 0.0 | 0.14 | -77.05 | 0.0 | 0.32 | 60.0 | 0.0 | 0.46 | 4.55 | 0.0 | 0.02 | 0.0 | 0.0 | 128.75 | -40.99 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | 1.44 | 45.45 | 0.0 | 5.09 | 170.01 | 0.0 | 0.45 | 212.5 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 6.53 | 203.98 | 0.0 | 0.6 | 30.43 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 6.13 | 28.17 | 0.0 | 0.61 | -7.58 | 0.0 | 0.2 | -50.0 | 0.0 | 0.44 | 7.32 | 0.0 | 0.02 | 0.0 | 0.0 | 218.18 | 82.92 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | 0.99 | 0.0 | 0.0 | -7.27 | 0.0 | 0.0 | -0.4 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | -6.28 | 0.0 | 0.0 | 0.46 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 4.78 | 0.0 | 0.0 | 0.66 | 0.0 | 0.0 | 0.4 | 0.0 | 0.0 | 0.41 | 0.0 | 0.0 | 0.02 | 0.0 | 0.0 | 119.28 | 0.0 | 0.0 |