現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | 59.28 | -6.56 | -42.59 | 0 | -34.74 | 0 | 4.24 | 0 | 16.69 | -84.8 | 35.68 | 59.79 | 0 | 0 | 4.34 | 55.66 | 77.27 | 20.32 | 56.62 | 5.99 | 23.88 | -3.52 | 0.93 | 43.08 | 72.80 | -9.55 |
| 2024 (4) | 63.44 | -33.62 | 46.37 | 0 | -58.99 | 0 | -10.5 | 0 | 109.81 | 0 | 22.33 | -36.6 | 3.79 | 0 | 2.79 | -32.82 | 64.22 | -7.48 | 53.42 | -5.83 | 24.75 | 8.13 | 0.65 | 0.0 | 80.49 | -32.4 |
| 2023 (3) | 95.57 | -22.77 | -105.05 | 0 | -67.49 | 0 | 5.73 | -15.36 | -9.48 | 0 | 35.22 | 49.17 | 0 | 0 | 4.15 | 68.2 | 69.41 | -33.97 | 56.73 | -21.61 | 22.89 | 14.51 | 0.65 | 18.18 | 119.06 | -10.6 |
| 2022 (2) | 123.74 | 129.62 | 31.66 | 0 | -37.37 | 0 | 6.77 | 163.42 | 155.4 | 0 | 23.61 | 23.48 | 0 | 0 | 2.47 | 23.42 | 105.12 | 13.19 | 72.37 | 13.4 | 19.99 | 9.29 | 0.55 | 14.58 | 133.18 | 104.11 |
| 2021 (1) | 53.89 | -37.1 | -66.77 | 0 | 8.87 | 0 | 2.57 | 0 | -12.88 | 0 | 19.12 | -32.82 | 0 | 0 | 2.00 | -39.92 | 92.87 | 39.49 | 63.82 | 26.38 | 18.29 | 22.59 | 0.48 | 23.08 | 65.25 | -49.88 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | 22.19 | 77.52 | 304.93 | 4.68 | 112.06 | -79.26 | -17.69 | -529.37 | 17.64 | 1.95 | 880.0 | 230.51 | 26.87 | 202.13 | -4.17 | 4.93 | 93.33 | 13.33 | 0 | 0 | 0 | 2.67 | 148.63 | 12.77 | 20.41 | -19.07 | 17.57 | 12.64 | -26.85 | -11.73 | 6.13 | 4.07 | -3.01 | 0.26 | 8.33 | 23.81 | 116.61 | 118.38 | 343.65 |
| 25Q4 (7) | 12.5 | 3671.43 | -54.89 | -38.81 | -3161.34 | -205.23 | 4.12 | 123.54 | 184.95 | -0.25 | 97.51 | 95.97 | -26.31 | -1608.44 | -140.73 | 2.55 | -78.13 | -32.18 | 0 | 0 | -100.0 | 1.07 | -81.22 | -38.84 | 25.22 | 32.53 | 26.48 | 17.28 | 18.6 | 12.35 | 5.89 | 3.15 | -7.1 | 0.24 | -4.0 | 20.0 | 53.40 | 3232.06 | -57.76 |
| 25Q3 (6) | -0.35 | -100.84 | -102.08 | -1.19 | 95.27 | 95.24 | -17.5 | -14683.33 | 45.04 | -10.04 | -172.02 | -298.42 | -1.54 | -109.34 | 81.24 | 11.66 | -31.85 | 28.13 | 0 | 0 | -100.0 | 5.72 | -34.41 | 38.42 | 19.03 | 21.52 | 4.68 | 14.57 | 39.43 | 1.96 | 5.71 | -4.19 | -9.51 | 0.25 | 13.64 | 38.89 | -1.70 | -100.68 | -102.11 |
| 25Q2 (5) | 41.64 | 659.85 | 190.58 | -25.15 | -211.48 | -254.11 | 0.12 | 100.56 | 100.69 | 13.94 | 2262.71 | 411.86 | 16.49 | -41.19 | -46.2 | 17.11 | 293.33 | 259.45 | 0 | 0 | 100.0 | 8.72 | 268.26 | 247.95 | 15.66 | -9.79 | 12.5 | 10.45 | -27.03 | -20.59 | 5.96 | -5.7 | -3.25 | 0.22 | 4.76 | 57.14 | 250.39 | 852.67 | 240.03 |
| 25Q1 (4) | 5.48 | -80.22 | 0.0 | 22.56 | -38.83 | 0.0 | -21.48 | -342.89 | 0.0 | 0.59 | 109.52 | 0.0 | 28.04 | -56.59 | 0.0 | 4.35 | 15.69 | 0.0 | 0 | -100.0 | 0.0 | 2.37 | 34.84 | 0.0 | 17.36 | -12.94 | 0.0 | 14.32 | -6.89 | 0.0 | 6.32 | -0.32 | 0.0 | 0.21 | 5.0 | 0.0 | 26.28 | -79.21 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | 27.71 | 64.84 | 0.0 | 36.88 | 247.4 | 0.0 | -4.85 | 84.77 | 0.0 | -6.2 | -222.53 | 0.0 | 64.59 | 886.72 | 0.0 | 3.76 | -58.68 | 0.0 | 3.6 | 1.41 | 0.0 | 1.76 | -57.5 | 0.0 | 19.94 | 9.68 | 0.0 | 15.38 | 7.63 | 0.0 | 6.34 | 0.48 | 0.0 | 0.2 | 11.11 | 0.0 | 126.41 | 56.27 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | 16.81 | 17.31 | 0.0 | -25.02 | -253.31 | 0.0 | -31.84 | -83.52 | 0.0 | 5.06 | 213.2 | 0.0 | -8.21 | -126.79 | 0.0 | 9.1 | 91.18 | 0.0 | 3.55 | 205.65 | 0.0 | 4.13 | 64.87 | 0.0 | 18.18 | 30.6 | 0.0 | 14.29 | 8.59 | 0.0 | 6.31 | 2.44 | 0.0 | 0.18 | 28.57 | 0.0 | 80.90 | 9.85 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | 14.33 | 0.0 | 0.0 | 16.32 | 0.0 | 0.0 | -17.35 | 0.0 | 0.0 | -4.47 | 0.0 | 0.0 | 30.65 | 0.0 | 0.0 | 4.76 | 0.0 | 0.0 | -3.36 | 0.0 | 0.0 | 2.51 | 0.0 | 0.0 | 13.92 | 0.0 | 0.0 | 13.16 | 0.0 | 0.0 | 6.16 | 0.0 | 0.0 | 0.14 | 0.0 | 0.0 | 73.64 | 0.0 | 0.0 |