現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | 6.06 | 11.6 | -9.16 | 0 | 5.36 | 0 | 0.76 | 0 | -3.1 | 0 | 8.42 | 151.34 | 1.3 | 0 | 26.13 | 124.9 | 4.66 | 33.52 | 3.46 | -5.98 | 2.78 | 15.83 | 0.01 | 0 | 96.96 | 8.57 |
| 2024 (4) | 5.43 | 20.67 | -4.9 | 0 | -0.93 | 0 | -0.14 | 0 | 0.53 | -84.37 | 3.35 | 210.19 | -1.3 | 0 | 11.62 | 154.88 | 3.49 | 200.86 | 3.68 | 304.4 | 2.4 | 20.0 | 0 | 0 | 89.31 | -42.25 |
| 2023 (3) | 4.5 | 28.94 | -1.11 | 0 | -2.5 | 0 | 0.2 | 0 | 3.39 | 93.71 | 1.08 | -40.0 | -0.08 | 0 | 4.56 | -39.27 | 1.16 | 866.67 | 0.91 | 65.45 | 2.0 | 6.95 | 0 | 0 | 154.64 | 7.67 |
| 2022 (2) | 3.49 | 0 | -1.74 | 0 | -1.93 | 0 | -0.13 | 0 | 1.75 | 0 | 1.8 | -59.0 | 0.01 | 0 | 7.51 | -60.49 | 0.12 | 0 | 0.55 | 0 | 1.87 | 24.67 | 0.01 | 0.0 | 143.62 | 0 |
| 2021 (1) | -0.57 | 0 | -4.38 | 0 | 4.51 | 15.64 | 0.13 | 0 | -4.95 | 0 | 4.39 | -26.34 | -0.02 | 0 | 19.00 | -29.78 | -0.83 | 0 | -0.87 | 0 | 1.5 | 1.35 | 0.01 | -50.0 | -89.06 | 0 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | 2.27 | -50.0 | 155.06 | -3.1 | 1.59 | -273.49 | -0.46 | -76.92 | -114.84 | -0.69 | -192.0 | -3550.0 | -0.83 | -159.71 | -1483.33 | 2.03 | 3.57 | 120.65 | -1.0 | -300.0 | -10100.0 | 24.20 | 2.58 | 82.26 | 1.42 | 7.58 | 144.83 | 1.23 | -13.99 | 179.55 | 0.87 | 11.54 | 31.82 | 0.01 | 0.0 | 0 | 107.58 | -47.39 | 32.97 |
| 25Q4 (7) | 4.54 | 4027.27 | 65.69 | -3.15 | -0.96 | -66.67 | -0.26 | -110.32 | 10.34 | 0.75 | 2600.0 | 971.43 | 1.39 | 146.18 | 63.53 | 1.96 | -56.15 | 104.17 | 0.5 | -70.76 | 166.67 | 23.59 | -54.57 | 79.35 | 1.32 | -5.71 | 83.33 | 1.43 | 13.49 | 41.58 | 0.78 | 13.04 | 21.88 | 0.01 | 0 | 0 | 204.50 | 3525.31 | 23.15 |
| 25Q3 (6) | 0.11 | -78.43 | -91.06 | -3.12 | -51.46 | -78.29 | 2.52 | 0 | 763.16 | -0.03 | -250.0 | 62.5 | -3.01 | -94.19 | -478.85 | 4.47 | 317.76 | 260.48 | 1.71 | 287.91 | 538.46 | 51.92 | 306.11 | 184.28 | 1.4 | 2.19 | 52.17 | 1.26 | 281.82 | 70.27 | 0.69 | 6.15 | 13.11 | 0 | 0 | 0 | 5.64 | -89.16 | -93.81 |
| 25Q2 (5) | 0.51 | -42.7 | 104.0 | -2.06 | -148.19 | -207.46 | 0 | -100.0 | -100.0 | 0.02 | 0.0 | -71.43 | -1.55 | -2683.33 | -269.05 | 1.07 | 16.3 | 87.72 | -0.91 | -9200.0 | -550.0 | 12.78 | -3.71 | 69.78 | 1.37 | 136.21 | 48.91 | 0.33 | -25.0 | -63.74 | 0.65 | -1.52 | 10.17 | 0 | 0 | 0 | 52.04 | -35.68 | 212.24 |
| 25Q1 (4) | 0.89 | -67.52 | 0.0 | -0.83 | 56.08 | 0.0 | 3.1 | 1168.97 | 0.0 | 0.02 | -71.43 | 0.0 | 0.06 | -92.94 | 0.0 | 0.92 | -4.17 | 0.0 | 0.01 | 101.33 | 0.0 | 13.28 | 0.95 | 0.0 | 0.58 | -19.44 | 0.0 | 0.44 | -56.44 | 0.0 | 0.66 | 3.12 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 80.91 | -51.28 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | 2.74 | 122.76 | 0.0 | -1.89 | -8.0 | 0.0 | -0.29 | 23.68 | 0.0 | 0.07 | 187.5 | 0.0 | 0.85 | 263.46 | 0.0 | 0.96 | -22.58 | 0.0 | -0.75 | -92.31 | 0.0 | 13.15 | -27.99 | 0.0 | 0.72 | -21.74 | 0.0 | 1.01 | 36.49 | 0.0 | 0.64 | 4.92 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 166.06 | 82.26 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | 1.23 | 392.0 | 0.0 | -1.75 | -161.19 | 0.0 | -0.38 | -416.67 | 0.0 | -0.08 | -214.29 | 0.0 | -0.52 | -23.81 | 0.0 | 1.24 | 117.54 | 0.0 | -0.39 | -178.57 | 0.0 | 18.26 | 142.53 | 0.0 | 0.92 | 0.0 | 0.0 | 0.74 | -18.68 | 0.0 | 0.61 | 3.39 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 91.11 | 446.67 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | 0.25 | 0.0 | 0.0 | -0.67 | 0.0 | 0.0 | 0.12 | 0.0 | 0.0 | 0.07 | 0.0 | 0.0 | -0.42 | 0.0 | 0.0 | 0.57 | 0.0 | 0.0 | -0.14 | 0.0 | 0.0 | 7.53 | 0.0 | 0.0 | 0.92 | 0.0 | 0.0 | 0.91 | 0.0 | 0.0 | 0.59 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 16.67 | 0.0 | 0.0 |