現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | 0.46 | -79.46 | -0.04 | 0 | -2.71 | 0 | -0.31 | 0 | 0.42 | -79.51 | 0 | 0 | 0 | 0 | -0.00 | 0 | -0.08 | 0 | -0.13 | 0 | 0.44 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 143.75 | -75.61 |
| 2024 (4) | 2.24 | 16.67 | -0.19 | 0 | -1.09 | 0 | -0.01 | 0 | 2.05 | 7.89 | 0.01 | 0.0 | 0 | 0 | 0.14 | 77.28 | -0.36 | 0 | -0.07 | 0 | 0.44 | -2.22 | 0.01 | 0.0 | 589.47 | 78.07 |
| 2023 (3) | 1.92 | -23.81 | -0.02 | 0 | -0.78 | 0 | -0.09 | 0 | 1.9 | -22.76 | 0.01 | -85.71 | 0 | 0 | 0.08 | -74.91 | -0.16 | 0 | 0.12 | -84.21 | 0.45 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 331.03 | 60.26 |
| 2022 (2) | 2.52 | 0 | -0.06 | 0 | -2.26 | 0 | -0.03 | 0 | 2.46 | 0 | 0.07 | 0 | 0 | 0 | 0.32 | 0 | 0.49 | 145.0 | 0.76 | 80.95 | 0.45 | 2.27 | 0.01 | 0.0 | 206.56 | 0 |
| 2021 (1) | -2.18 | 0 | -0.01 | 0 | 2.08 | 54.07 | -0.09 | 0 | -2.19 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | -0.00 | 0 | 0.2 | 0 | 0.42 | 0 | 0.44 | -2.22 | 0.01 | 0.0 | -250.57 | 0 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | 0.08 | 113.11 | -60.0 | -0.02 | 0 | -120.0 | 0.39 | 454.55 | 225.81 | -0.12 | 36.84 | -500.0 | 0.06 | 109.84 | -80.0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | -0.00 | 0 | 0 | 0.02 | 125.0 | -33.33 | 0.1 | 242.86 | 66.67 | 0.11 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0 | 38.10 | 102.5 | -67.62 |
| 25Q4 (7) | -0.61 | -535.71 | -390.48 | 0 | 100.0 | 100.0 | -0.11 | 71.05 | -222.22 | -0.19 | -575.0 | -1800.0 | -0.61 | -777.78 | -421.05 | 0 | 0 | -100.0 | 0 | 0 | 0 | -0.00 | 0 | -100.0 | -0.08 | -33.33 | -33.33 | -0.07 | -133.33 | -333.33 | 0.11 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0 | -1525.00 | -971.43 | -1116.67 |
| 25Q3 (6) | 0.14 | -80.82 | 0 | -0.05 | 44.44 | -66.67 | -0.38 | 80.1 | 60.0 | 0.04 | 33.33 | 200.0 | 0.09 | -85.94 | 400.0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | -0.00 | 0 | 0 | -0.06 | -250.0 | 40.0 | -0.03 | 70.0 | 50.0 | 0.11 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0 | 175.00 | -97.6 | 0 |
| 25Q2 (5) | 0.73 | 265.0 | 23.73 | -0.09 | -190.0 | -200.0 | -1.91 | -516.13 | -1810.0 | 0.03 | 0.0 | 0.0 | 0.64 | 113.33 | 14.29 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | -0.00 | 0 | 0 | 0.04 | 33.33 | 200.0 | -0.1 | -266.67 | -900.0 | 0.11 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0 | 7300.00 | 6105.0 | 1137.29 |
| 25Q1 (4) | 0.2 | -4.76 | 0.0 | 0.1 | 600.0 | 0.0 | -0.31 | -444.44 | 0.0 | 0.03 | 400.0 | 0.0 | 0.3 | 57.89 | 0.0 | 0 | -100.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | -0.00 | -100.0 | 0.0 | 0.03 | 150.0 | 0.0 | 0.06 | 100.0 | 0.0 | 0.11 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 117.65 | -21.57 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | 0.21 | 0 | 0.0 | -0.02 | 33.33 | 0.0 | 0.09 | 109.47 | 0.0 | -0.01 | 75.0 | 0.0 | 0.19 | 733.33 | 0.0 | 0.01 | 0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0.63 | 0 | 0.0 | -0.06 | 40.0 | 0.0 | 0.03 | 150.0 | 0.0 | 0.11 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 150.00 | 0 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | 0 | -100.0 | 0.0 | -0.03 | 0.0 | 0.0 | -0.95 | -850.0 | 0.0 | -0.04 | -233.33 | 0.0 | -0.03 | -105.36 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | -0.00 | 0 | 0.0 | -0.1 | -150.0 | 0.0 | -0.06 | -500.0 | 0.0 | 0.11 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0.00 | -100.0 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | 0.59 | 0.0 | 0.0 | -0.03 | 0.0 | 0.0 | -0.1 | 0.0 | 0.0 | 0.03 | 0.0 | 0.0 | 0.56 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | -0.00 | 0.0 | 0.0 | -0.04 | 0.0 | 0.0 | -0.01 | 0.0 | 0.0 | 0.11 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 590.00 | 0.0 | 0.0 |