現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | -0.67 | 0 | 1.06 | 0 | 13.27 | 289.15 | -0.06 | 0 | 0.39 | 0 | 15.07 | 1199.14 | 0.62 | 0 | 20.21 | 789.03 | -9.87 | 0 | -4.7 | 0 | 8.74 | 306.51 | 1.34 | 83.56 | -12.45 | 0 |
| 2024 (4) | 0.31 | 0 | -1.49 | 0 | 3.41 | -19.39 | 1.06 | 960.0 | -1.18 | 0 | 1.16 | 146.81 | -3.73 | 0 | 2.27 | 57.77 | -1.38 | 0 | 0.78 | 0 | 2.15 | 99.07 | 0.73 | -6.41 | 8.47 | 0 |
| 2023 (3) | -3.57 | 0 | -8.12 | 0 | 4.23 | 0 | 0.1 | 0 | -11.69 | 0 | 0.47 | 123.81 | -0.3 | 0 | 1.44 | 54.51 | -2.87 | 0 | -3.35 | 0 | 1.08 | 74.19 | 0.78 | 81.4 | 0.00 | 0 |
| 2022 (2) | -10.4 | 0 | 12.78 | 6.59 | -4.52 | 0 | -6.27 | 0 | 2.38 | -84.86 | 0.21 | 250.0 | -0.47 | 0 | 0.93 | -13.12 | -1.28 | 0 | 6.19 | -16.46 | 0.62 | 138.46 | 0.43 | 514.29 | -143.65 | 0 |
| 2021 (1) | 3.73 | 280.61 | 11.99 | 0 | -0.15 | 0 | 1.08 | 0 | 15.72 | 2053.42 | 0.06 | 200.0 | 0.02 | 0 | 1.07 | 192.49 | 0.13 | -90.58 | 7.41 | 1200.0 | 0.26 | 8.33 | 0.07 | -56.25 | 48.19 | -52.3 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | -0.5 | 85.88 | -120.58 | -3.96 | 3.41 | -1566.67 | 6.14 | 6.78 | 306.62 | 0.77 | 169.37 | 1062.5 | -4.46 | 41.62 | -265.19 | 0.8 | -51.52 | 66.67 | -1.19 | -5850.0 | -11800.0 | 2.71 | -57.39 | -27.02 | -1.14 | 82.13 | -936.36 | -0.19 | 94.52 | 67.24 | 4.49 | -0.44 | 687.72 | 0.42 | -19.23 | 133.33 | -10.59 | 95.33 | -100.74 |
| 25Q4 (7) | -3.54 | -260.91 | -416.07 | -4.1 | -141.12 | 3.07 | 5.75 | 57.97 | 302.1 | -1.11 | -131.71 | -317.65 | -7.64 | -162.78 | -145.66 | 1.65 | -86.61 | 371.43 | -0.02 | -104.76 | 99.55 | 6.36 | -87.62 | 138.17 | -6.38 | -219.0 | -707.59 | -3.47 | -177.6 | -588.73 | 4.51 | 46.91 | 639.34 | 0.52 | 18.18 | 160.0 | -226.92 | -333.11 | -407.97 |
| 25Q3 (6) | 2.2 | 164.9 | 230.95 | 9.97 | 296.26 | 265.2 | 3.64 | -8.77 | 24.66 | 3.5 | 247.68 | 1766.67 | 12.17 | 243.68 | 1059.05 | 12.32 | 1919.67 | 4148.28 | 0.42 | 82.61 | -46.15 | 51.38 | 886.25 | 2162.32 | -2.0 | -44.93 | -589.66 | -1.25 | -308.33 | -1150.0 | 3.07 | 411.67 | 448.21 | 0.44 | 120.0 | 144.44 | 97.35 | 140.2 | 137.08 |
| 25Q2 (5) | -3.39 | -239.51 | -382.5 | -5.08 | -1981.48 | -10060.0 | 3.99 | 164.24 | 344.79 | -2.37 | -2862.5 | -887.5 | -8.47 | -413.7 | -836.52 | 0.61 | 27.08 | 96.77 | 0.23 | 2400.0 | 0 | 5.21 | 40.32 | 101.48 | -1.38 | -1154.55 | -1433.33 | 0.6 | 203.45 | 5900.0 | 0.6 | 5.26 | 13.21 | 0.2 | 11.11 | 25.0 | -242.14 | -116.94 | -241.25 |
| 25Q1 (4) | 2.43 | 116.96 | 0.0 | 0.27 | 106.38 | 0.0 | 1.51 | 5.59 | 0.0 | -0.08 | -115.69 | 0.0 | 2.7 | 186.82 | 0.0 | 0.48 | 37.14 | 0.0 | -0.01 | 99.78 | 0.0 | 3.71 | 39.05 | 0.0 | -0.11 | 86.08 | 0.0 | -0.58 | -181.69 | 0.0 | 0.57 | -6.56 | 0.0 | 0.18 | -10.0 | 0.0 | 1429.41 | 1839.92 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | 1.12 | 166.67 | 0.0 | -4.23 | -254.95 | 0.0 | 1.43 | -51.03 | 0.0 | 0.51 | 342.86 | 0.0 | -3.11 | -396.19 | 0.0 | 0.35 | 20.69 | 0.0 | -4.48 | -674.36 | 0.0 | 2.67 | 17.56 | 0.0 | -0.79 | -172.41 | 0.0 | 0.71 | 810.0 | 0.0 | 0.61 | 8.93 | 0.0 | 0.2 | 11.11 | 0.0 | 73.68 | 128.07 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | -1.68 | -240.0 | 0.0 | 2.73 | 5560.0 | 0.0 | 2.92 | 279.14 | 0.0 | -0.21 | 12.5 | 0.0 | 1.05 | -8.7 | 0.0 | 0.29 | -6.45 | 0.0 | 0.78 | 0 | 0.0 | 2.27 | -12.17 | 0.0 | -0.29 | -222.22 | 0.0 | -0.1 | -1100.0 | 0.0 | 0.56 | 5.66 | 0.0 | 0.18 | 12.5 | 0.0 | -262.50 | -253.12 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | 1.2 | 0.0 | 0.0 | -0.05 | 0.0 | 0.0 | -1.63 | 0.0 | 0.0 | -0.24 | 0.0 | 0.0 | 1.15 | 0.0 | 0.0 | 0.31 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 2.59 | 0.0 | 0.0 | -0.09 | 0.0 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 0.53 | 0.0 | 0.0 | 0.16 | 0.0 | 0.0 | 171.43 | 0.0 | 0.0 |