現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | 4.65 | -56.34 | 0.09 | -83.93 | 0 | 0 | -0.67 | 0 | 4.74 | -57.72 | 0 | 0 | -0.19 | 0 | 0.00 | 0 | 0 | 0 | 6.83 | 55.94 | 0 | 0 | 0 | 0 | 68.08 | -72.0 |
| 2024 (4) | 10.65 | 0 | 0.56 | 0 | 0 | 0 | 0.83 | 0 | 11.21 | 0 | 0 | 0 | 0.35 | -47.76 | 0.00 | 0 | 0 | 0 | 4.38 | -30.03 | 0 | 0 | 0 | 0 | 243.15 | 0 |
| 2023 (3) | -7.42 | 0 | -2.61 | 0 | 0 | 0 | -1.66 | 0 | -10.03 | 0 | 0 | 0 | 0.67 | 0 | 0.00 | 0 | 0 | 0 | 6.26 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | -118.53 | 0 |
| 2022 (2) | 9.81 | 0 | -0.78 | 0 | 0 | 0 | 0.19 | 0 | 9.03 | 0 | 0 | 0 | -0.08 | 0 | 0.00 | 0 | 0 | 0 | -2.65 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0.00 | 0 |
| 2021 (1) | -1.79 | 0 | -0.06 | 0 | 0 | 0 | -1.43 | 0 | -1.85 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0.00 | 0 | 0 | 0 | 14.11 | 449.03 | 0 | 0 | 0 | 0 | -12.69 | 0 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | 5.89 | 2904.76 | 2000.0 | -0.36 | -3500.0 | -350.0 | 0 | 0 | 0 | -0.07 | -153.85 | -600.0 | 5.53 | 2613.64 | 1517.95 | 0 | 0 | 0 | -0.3 | -42.86 | -200.0 | 0.00 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0.28 | -93.12 | -24.32 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 2103.57 | 40869.22 | 2610.71 |
| 25Q4 (7) | -0.21 | -107.64 | -105.41 | -0.01 | -120.0 | -106.67 | 0 | 0 | 0 | 0.13 | 123.64 | 85.71 | -0.22 | -107.86 | -105.46 | 0 | 0 | 0 | -0.21 | -320.0 | -600.0 | 0.00 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 4.07 | 56.54 | 892.68 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | -5.16 | -104.88 | -100.55 |
| 25Q3 (6) | 2.75 | 13.64 | -1.43 | 0.05 | -61.54 | -85.29 | 0 | 0 | 0 | -0.55 | -139.13 | -5400.0 | 2.8 | 9.8 | -10.54 | 0 | 0 | 0 | -0.05 | -150.0 | -117.24 | 0.00 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 2.6 | 1338.1 | 26100.0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 105.77 | 0 | 0 |
| 25Q2 (5) | 2.42 | 880.65 | -57.69 | 0.13 | 262.5 | -65.79 | 0 | 0 | 0 | -0.23 | -2200.0 | -147.92 | 2.55 | 753.85 | -58.2 | 0 | 0 | 0 | 0.1 | 200.0 | 11.11 | 0.00 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | -0.21 | -156.76 | -110.45 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0.00 | 100.0 | -100.0 |
| 25Q1 (4) | -0.31 | -107.99 | 0.0 | -0.08 | -153.33 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | -0.01 | -114.29 | 0.0 | -0.39 | -109.68 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | -0.1 | -233.33 | 0.0 | 0.00 | 0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0.37 | -9.76 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | -83.78 | -108.85 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | 3.88 | 39.07 | 0.0 | 0.15 | -55.88 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0.07 | 800.0 | 0.0 | 4.03 | 28.75 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | -0.03 | -110.34 | 0.0 | 0.00 | 0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0.41 | 4200.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 946.34 | 0 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | 2.79 | -51.22 | 0.0 | 0.34 | -10.53 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | -0.01 | -102.08 | 0.0 | 3.13 | -48.69 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0.29 | 222.22 | 0.0 | 0.00 | 0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | -0.01 | -100.5 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0.00 | -100.0 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | 5.72 | 0.0 | 0.0 | 0.38 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 0.48 | 0.0 | 0.0 | 6.1 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 0.09 | 0.0 | 0.0 | 0.00 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 2.01 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 284.58 | 0.0 | 0.0 |