現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | 8.79 | -60.69 | -9.68 | 0 | 0 | 0 | 0.46 | 0 | -0.89 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0.00 | 0 | 0 | 0 | 26.55 | 22.52 | 0 | 0 | 0 | 0 | 33.11 | -67.91 |
| 2024 (4) | 22.36 | 38.37 | -1.78 | 0 | 0 | 0 | -0.51 | 0 | 20.58 | -11.83 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0.00 | 0 | 0 | 0 | 21.67 | 16.95 | 0 | 0 | 0 | 0 | 103.18 | 18.32 |
| 2023 (3) | 16.16 | 33.11 | 7.18 | 0 | 0 | 0 | -0.06 | 0 | 23.34 | 119.57 | 0 | 0 | -0.55 | 0 | 0.00 | 0 | 0 | 0 | 18.53 | 61.83 | 0 | 0 | 0 | 0 | 87.21 | -17.75 |
| 2022 (2) | 12.14 | -28.08 | -1.51 | 0 | 0 | 0 | -1.29 | 0 | 10.63 | -28.94 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0.00 | 0 | 0 | 0 | 11.45 | 33.14 | 0 | 0 | 0 | 0 | 106.03 | -45.98 |
| 2021 (1) | 16.88 | 353.76 | -1.92 | 0 | 0 | 0 | 0.29 | 0 | 14.96 | 852.87 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0.00 | 0 | 0 | 0 | 8.6 | -19.63 | 0 | 0 | 0 | 0 | 196.28 | 464.57 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | 15.22 | 164.24 | 449.46 | -4.34 | -61.34 | 59.02 | 0 | 0 | 0 | -0.44 | -133.08 | 31.25 | 10.88 | 254.4 | 239.13 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0.00 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 7.0 | 8.36 | 13.45 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 217.43 | 143.85 | 384.31 |
| 25Q4 (7) | 5.76 | 131.88 | -1.71 | -2.69 | -132.65 | -203.46 | 0 | 0 | 0 | 1.33 | 200.76 | 432.5 | 3.07 | 131.23 | -63.71 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0.00 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 6.46 | -8.63 | 14.74 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 89.16 | 134.89 | -14.34 |
| 25Q3 (6) | -18.07 | -198.58 | -218.49 | 8.24 | 277.59 | 2.36 | 0 | 0 | 0 | -1.32 | -220.0 | -38.95 | -9.83 | -171.8 | -142.19 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0.00 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 7.07 | 3.21 | 13.3 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | -255.59 | -195.51 | -204.58 |
| 25Q2 (5) | 18.33 | 561.73 | 1354.76 | -4.64 | 56.19 | -84.86 | 0 | 0 | 0 | 1.1 | 271.88 | 8.91 | 13.69 | 275.06 | 1195.2 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0.00 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 6.85 | 11.02 | 51.88 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 267.59 | 496.04 | 857.81 |
| 25Q1 (4) | 2.77 | -52.73 | 0.0 | -10.59 | -507.31 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | -0.64 | -60.0 | 0.0 | -7.82 | -192.43 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0.00 | 0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 6.17 | 9.59 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 44.89 | -56.87 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | 5.86 | -61.57 | 0.0 | 2.6 | -67.7 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | -0.4 | 57.89 | 0.0 | 8.46 | -63.69 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0.00 | 0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 5.63 | -9.78 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 104.09 | -57.41 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | 15.25 | 1110.32 | 0.0 | 8.05 | 420.72 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | -0.95 | -194.06 | 0.0 | 23.3 | 1964.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0.00 | 0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 6.24 | 38.36 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 244.39 | 774.76 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | 1.26 | 0.0 | 0.0 | -2.51 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 1.01 | 0.0 | 0.0 | -1.25 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 0.00 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 4.51 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 27.94 | 0.0 | 0.0 |