現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | -14.88 | 0 | 1.59 | 0 | 0 | 0 | 1.18 | 436.36 | -13.29 | 0 | 0 | 0 | -0.12 | 0 | 0.00 | 0 | 0 | 0 | 13.63 | 24.82 | 0 | 0 | 0 | 0 | -109.17 | 0 |
| 2024 (4) | -14.22 | 0 | -4.43 | 0 | 0 | 0 | 0.22 | 0 | -18.65 | 0 | 0 | 0 | -0.04 | 0 | 0.00 | 0 | 0 | 0 | 10.92 | 9.2 | 0 | 0 | 0 | 0 | -130.22 | 0 |
| 2023 (3) | -33.81 | 0 | -0.59 | 0 | 0 | 0 | -0.63 | 0 | -34.4 | 0 | 0 | 0 | -0.04 | 0 | 0.00 | 0 | 0 | 0 | 10.0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | -338.10 | 0 |
| 2022 (2) | 48.36 | 546.52 | -10.57 | 0 | 0 | 0 | 1.46 | 0 | 37.79 | 2852.34 | 0 | 0 | -0.04 | 0 | 0.00 | 0 | 0 | 0 | -1.49 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0.00 | 0 |
| 2021 (1) | 7.48 | -40.54 | -6.2 | 0 | 0 | 0 | -0.93 | 0 | 1.28 | -72.88 | 0 | 0 | -0.13 | 0 | 0.00 | 0 | 0 | 0 | 13.86 | 27.74 | 0 | 0 | 0 | 0 | 53.97 | -53.45 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | -20.12 | 65.67 | -3058.82 | -6.13 | -133.79 | -1121.67 | 0 | 0 | 0 | -0.26 | -165.0 | -163.41 | -26.25 | 35.12 | -2150.78 | 0 | 0 | 0 | -0.01 | -150.0 | 0.0 | 0.00 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 11.32 | 88.04 | 379.51 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | -177.74 | 81.74 | 0 |
| 25Q4 (7) | -58.6 | -333.93 | -746.09 | 18.14 | 270.33 | 423.93 | 0 | 0 | 0 | 0.4 | 471.43 | 183.33 | -40.46 | -380.97 | -1265.99 | 0 | 0 | 0 | 0.02 | 120.0 | 166.67 | 0.00 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 6.02 | -43.84 | 232.6 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | -973.42 | -516.57 | -294.26 |
| 25Q3 (6) | 25.05 | 39.32 | 365.61 | -10.65 | -63.85 | -209.59 | 0 | 0 | 0 | 0.07 | -76.67 | 187.5 | 14.4 | 25.44 | 642.27 | 0 | 0 | 0 | -0.1 | -233.33 | 0 | 0.00 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 10.72 | 1040.43 | 1332.18 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 233.68 | -87.78 | 0 |
| 25Q2 (5) | 17.98 | 2544.12 | 194.93 | -6.5 | -1183.33 | -212.26 | 0 | 0 | 0 | 0.3 | -26.83 | -11.76 | 11.48 | 796.88 | 187.3 | 0 | 0 | 0 | -0.03 | -200.0 | -400.0 | 0.00 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0.94 | 123.21 | -74.25 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 1912.77 | 0 | 468.62 |
| 25Q1 (4) | 0.68 | -92.5 | 0.0 | 0.6 | 110.71 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0.41 | 185.42 | 0.0 | 1.28 | -63.11 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | -0.01 | 66.67 | 0.0 | 0.00 | 0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | -4.05 | -323.76 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0.00 | -100.0 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | 9.07 | 68.59 | 0.0 | -5.6 | -62.79 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | -0.48 | -500.0 | 0.0 | 3.47 | 78.87 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | -0.03 | 0 | 0.0 | 0.00 | 0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 1.81 | 308.05 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 501.10 | 0 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | 5.38 | 128.41 | 0.0 | -3.44 | -159.41 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | -0.08 | -123.53 | 0.0 | 1.94 | 114.75 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0 | -100.0 | 0.0 | 0.00 | 0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | -0.87 | -123.84 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0.00 | 100.0 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | -18.94 | 0.0 | 0.0 | 5.79 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 0.34 | 0.0 | 0.0 | -13.15 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 0.00 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 3.65 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | -518.90 | 0.0 | 0.0 |