現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | 5.49 | -11.02 | -2.89 | 0 | 0 | 0 | 1.3 | 1525.0 | 2.6 | -53.07 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0.00 | 0 | 0 | 0 | 2.99 | -11.28 | 0 | 0 | 0 | 0 | 183.61 | 0.29 |
| 2024 (4) | 6.17 | 0 | -0.63 | 0 | 0 | 0 | 0.08 | -61.9 | 5.54 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0.00 | 0 | 0 | 0 | 3.37 | 87.22 | 0 | 0 | 0 | 0 | 183.09 | 0 |
| 2023 (3) | -4.17 | 0 | -0.2 | 0 | 0 | 0 | 0.21 | -67.19 | -4.37 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0.00 | 0 | 0 | 0 | 1.8 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | -231.67 | 0 |
| 2022 (2) | 3.19 | -79.81 | -0.74 | 0 | 0 | 0 | 0.64 | 0 | 2.45 | -81.25 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0.00 | 0 | 0 | 0 | -2.2 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0.00 | 0 |
| 2021 (1) | 15.8 | 0 | -2.73 | 0 | 0 | 0 | -0.56 | 0 | 13.07 | 0 | 0 | 0 | -2.0 | 0 | 0.00 | 0 | 0 | 0 | 12.39 | 198.55 | 0 | 0 | 0 | 0 | 127.52 | 0 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | 1.9 | -10.38 | 337.5 | -0.5 | 78.54 | -233.33 | 0 | 0 | 0 | 1.65 | 1400.0 | 4225.0 | 1.4 | 766.67 | 247.37 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0.00 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 3.51 | 77.27 | 473.4 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 54.13 | -49.44 | 0 |
| 25Q4 (7) | 2.12 | 960.0 | 114.14 | -2.33 | -913.04 | -1009.52 | 0 | 0 | 0 | 0.11 | -89.22 | 105.16 | -0.21 | -600.0 | -126.92 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0.00 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 1.98 | -4.35 | 1420.0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 107.07 | 1008.18 | 0 |
| 25Q3 (6) | 0.2 | -94.96 | -95.18 | -0.23 | -27.78 | -130.0 | 0 | 0 | 0 | 1.02 | 466.67 | -53.64 | -0.03 | -100.79 | -100.74 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0.00 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 2.07 | 1825.0 | 5275.0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 9.66 | 0 | 0 |
| 25Q2 (5) | 3.97 | 596.25 | 78.83 | -0.18 | -20.0 | 51.35 | 0 | 0 | 0 | 0.18 | 550.0 | 205.88 | 3.79 | 498.95 | 104.86 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0.00 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | -0.12 | 87.23 | -109.3 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0.00 | 0 | -100.0 |
| 25Q1 (4) | -0.8 | -180.81 | 0.0 | -0.15 | 28.57 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | -0.04 | 98.12 | 0.0 | -0.95 | -221.79 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0.00 | 0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | -0.94 | -526.67 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0.00 | 0 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | 0.99 | -76.14 | 0.0 | -0.21 | -110.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | -2.13 | -196.82 | 0.0 | 0.78 | -80.74 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0.00 | 0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | -0.15 | -275.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0.00 | 0 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | 4.15 | 86.94 | 0.0 | -0.1 | 72.97 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 2.2 | 1394.12 | 0.0 | 4.05 | 118.92 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0.00 | 0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | -0.04 | -103.1 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0.00 | -100.0 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | 2.22 | 0.0 | 0.0 | -0.37 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | -0.17 | 0.0 | 0.0 | 1.85 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 0.00 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 1.29 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 172.09 | 0.0 | 0.0 |