現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | 1.22 | 40.23 | -0.66 | 0 | -0.61 | 0 | -0.01 | 0 | 0.56 | 700.0 | 0.82 | 310.0 | -0.01 | 0 | 4.88 | 340.96 | 0.41 | -52.33 | 0.35 | -40.68 | 0.85 | -4.49 | 0.13 | 0.0 | 91.73 | 69.75 |
| 2024 (4) | 0.87 | -56.93 | -0.8 | 0 | 0.21 | -75.86 | -0.04 | 0 | 0.07 | 0 | 0.2 | -75.0 | -0.02 | 0 | 1.11 | -70.49 | 0.86 | -36.76 | 0.59 | -44.86 | 0.89 | 7.23 | 0.13 | 8.33 | 54.04 | -45.96 |
| 2023 (3) | 2.02 | 2425.0 | -3.2 | 0 | 0.87 | -4.4 | 0.02 | 0 | -1.18 | 0 | 0.8 | 247.83 | 0 | 0 | 3.75 | 215.89 | 1.36 | -15.0 | 1.07 | 9.18 | 0.83 | 10.67 | 0.12 | 33.33 | 100.00 | 2175.0 |
| 2022 (2) | 0.08 | -95.45 | -1.09 | 0 | 0.91 | 0 | -0.04 | 0 | -1.01 | 0 | 0.23 | -4.17 | -0.28 | 0 | 1.19 | -24.63 | 1.6 | 25.0 | 0.98 | -6.67 | 0.75 | 4.17 | 0.09 | 12.5 | 4.40 | -95.38 |
| 2021 (1) | 1.76 | -32.31 | -0.79 | 0 | -0.69 | 0 | -0.02 | 0 | 0.97 | -64.73 | 0.24 | -7.69 | 0.01 | -66.67 | 1.57 | 7.98 | 1.28 | 30.61 | 1.05 | 47.89 | 0.72 | -8.86 | 0.08 | 33.33 | 95.14 | -42.92 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | 0.82 | 26.15 | 17.14 | -0.29 | 55.38 | -31.82 | -0.25 | -733.33 | -19.05 | 0.03 | 200.0 | 250.0 | 0.53 | 0 | 10.42 | 0.28 | -50.0 | 833.33 | -0.01 | 0 | 50.0 | 6.51 | -43.6 | 939.69 | 0.13 | -13.33 | -48.0 | 0.04 | -42.86 | -69.23 | 0.27 | 22.73 | 22.73 | 0.03 | 0.0 | -25.0 | 241.18 | 18.73 | 34.37 |
| 25Q4 (7) | 0.65 | 441.67 | 400.0 | -0.65 | -6600.0 | -16.07 | -0.03 | 89.29 | -106.82 | 0.01 | 0 | -80.0 | 0 | -100.0 | 100.0 | 0.56 | 229.41 | 409.09 | 0 | 0 | -100.0 | 11.55 | 143.15 | 398.59 | 0.15 | 0 | -37.5 | 0.07 | 216.67 | -46.15 | 0.22 | 0.0 | 0.0 | 0.03 | 0.0 | -25.0 | 203.12 | 221.61 | 509.38 |
| 25Q3 (6) | 0.12 | 146.15 | 33.33 | 0.01 | -94.74 | 104.55 | -0.28 | -211.11 | -1033.33 | 0 | 0 | 100.0 | 0.13 | 285.71 | 200.0 | 0.17 | 183.33 | 325.0 | 0 | -100.0 | 100.0 | 4.75 | 184.92 | 397.42 | 0 | -100.0 | -100.0 | -0.06 | -128.57 | -142.86 | 0.22 | 10.0 | 0.0 | 0.03 | -25.0 | 0.0 | 63.16 | 209.31 | 173.68 |
| 25Q2 (5) | -0.26 | -137.14 | -135.62 | 0.19 | 186.36 | 416.67 | -0.09 | 57.14 | 83.33 | 0 | 100.0 | 100.0 | -0.07 | -114.58 | -110.45 | 0.06 | 100.0 | 500.0 | 0.01 | 150.0 | 0 | 1.67 | 166.11 | 596.67 | 0.01 | -96.0 | -94.44 | 0.21 | 61.54 | 200.0 | 0.2 | -9.09 | -9.09 | 0.04 | 0.0 | 33.33 | -57.78 | -132.19 | -125.33 |
| 25Q1 (4) | 0.7 | 438.46 | 0.0 | -0.22 | 60.71 | 0.0 | -0.21 | -147.73 | 0.0 | -0.02 | -140.0 | 0.0 | 0.48 | 211.63 | 0.0 | 0.03 | -72.73 | 0.0 | -0.02 | -150.0 | 0.0 | 0.63 | -72.96 | 0.0 | 0.25 | 4.17 | 0.0 | 0.13 | 0.0 | 0.0 | 0.22 | 0.0 | 0.0 | 0.04 | 0.0 | 0.0 | 179.49 | 438.46 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | 0.13 | 44.44 | 0.0 | -0.56 | -154.55 | 0.0 | 0.44 | 1366.67 | 0.0 | 0.05 | 600.0 | 0.0 | -0.43 | -230.77 | 0.0 | 0.11 | 175.0 | 0.0 | 0.04 | 180.0 | 0.0 | 2.32 | 142.58 | 0.0 | 0.24 | 242.86 | 0.0 | 0.13 | -7.14 | 0.0 | 0.22 | 0.0 | 0.0 | 0.04 | 33.33 | 0.0 | 33.33 | 44.44 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | 0.09 | -87.67 | 0.0 | -0.22 | -266.67 | 0.0 | 0.03 | 105.56 | 0.0 | -0.01 | 83.33 | 0.0 | -0.13 | -119.4 | 0.0 | 0.04 | 300.0 | 0.0 | -0.05 | 0 | 0.0 | 0.95 | 299.05 | 0.0 | 0.07 | -61.11 | 0.0 | 0.14 | 100.0 | 0.0 | 0.22 | 0.0 | 0.0 | 0.03 | 0.0 | 0.0 | 23.08 | -89.88 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | 0.73 | 0.0 | 0.0 | -0.06 | 0.0 | 0.0 | -0.54 | 0.0 | 0.0 | -0.06 | 0.0 | 0.0 | 0.67 | 0.0 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 0.24 | 0.0 | 0.0 | 0.18 | 0.0 | 0.0 | 0.07 | 0.0 | 0.0 | 0.22 | 0.0 | 0.0 | 0.03 | 0.0 | 0.0 | 228.12 | 0.0 | 0.0 |