現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | -291.5 | 0 | 38.55 | 4331.03 | 0 | 0 | -9.48 | 0 | -252.95 | 0 | 0 | 0 | 11.78 | -36.73 | 0.00 | 0 | 0 | 0 | 148.28 | 10.02 | 16.34 | 2.64 | 3.64 | 2.54 | -173.24 | 0 |
| 2024 (4) | 235.26 | -76.78 | 0.87 | 0 | 0 | 0 | 41.05 | 0 | 236.13 | -76.05 | 0 | 0 | 18.62 | 0 | 0.00 | 0 | 0 | 0 | 134.78 | -8.06 | 15.92 | 1.92 | 3.55 | 10.59 | 152.52 | -75.1 |
| 2023 (3) | 1013.36 | 13.69 | -27.59 | 0 | 0 | 0 | -47.36 | 0 | 985.77 | 12.68 | 0 | 0 | -0.73 | 0 | 0.00 | 0 | 0 | 0 | 146.6 | -1.86 | 15.62 | 2.7 | 3.21 | 32.64 | 612.56 | 14.78 |
| 2022 (2) | 891.3 | 0 | -16.47 | 0 | 0 | 0 | -23.73 | 0 | 874.83 | 0 | 0 | 0 | -1.79 | 0 | 0.00 | 0 | 0 | 0 | 149.38 | 4.78 | 15.21 | 5.26 | 2.42 | 12.56 | 533.68 | 0 |
| 2021 (1) | -66.95 | 0 | -46.63 | 0 | 0 | 0 | -3.25 | 0 | -113.58 | 0 | 0 | 0 | -33.2 | 0 | 0.00 | 0 | 0 | 0 | 142.56 | 5.89 | 14.45 | -3.67 | 2.15 | 0.94 | -42.06 | 0 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | 148.13 | -41.75 | 145.22 | -6.87 | -166.51 | -185.13 | 0 | 0 | 0 | -7.64 | -324.71 | -701.57 | 141.26 | -46.62 | 144.21 | 0 | 0 | 0 | 0 | -100.0 | -100.0 | 0.00 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 51.09 | 111.64 | 9.47 | 4.14 | -3.5 | -2.36 | 1.06 | 13.98 | 15.22 | 263.16 | -69.62 | 141.64 |
| 25Q4 (7) | 254.28 | 187.81 | 158.69 | 10.33 | 814.16 | -26.21 | 0 | 0 | 0 | 3.4 | 30.77 | -91.86 | 264.61 | 191.74 | 163.11 | 0 | 0 | 0 | 9.44 | 5068.42 | -49.3 | 0.00 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 24.14 | -47.64 | -17.53 | 4.29 | 19.17 | 4.13 | 0.93 | 4.49 | 3.33 | 866.08 | 251.31 | 168.54 |
| 25Q3 (6) | -289.57 | -505.84 | -206.82 | 1.13 | -94.06 | 131.13 | 0 | 0 | 0 | 2.6 | 115.52 | 105.8 | -288.44 | -419.18 | -207.84 | 0 | 0 | 0 | -0.19 | -120.0 | 79.57 | 0.00 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 46.1 | 46.96 | -2.91 | 3.6 | -14.49 | -15.29 | 0.89 | -2.2 | -2.2 | -572.39 | -392.73 | -211.15 |
| 25Q2 (5) | 71.35 | 121.78 | -53.15 | 19.02 | 135.69 | 740.4 | 0 | 0 | 0 | -16.75 | -1418.9 | -1350.0 | 90.37 | 128.28 | -39.48 | 0 | 0 | 0 | 0.95 | -40.25 | 2.15 | 0.00 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 31.37 | -32.78 | 113.69 | 4.21 | -0.71 | 16.62 | 0.91 | -1.09 | 15.19 | 195.53 | 130.94 | -75.5 |
| 25Q1 (4) | -327.57 | 24.4 | 0.0 | 8.07 | -42.36 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 1.27 | -96.96 | 0.0 | -319.5 | 23.8 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 1.59 | -91.46 | 0.0 | 0.00 | 0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 46.67 | 59.45 | 0.0 | 4.24 | 2.91 | 0.0 | 0.92 | 2.22 | 0.0 | -632.01 | 49.98 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | -433.28 | -259.83 | 0.0 | 14.0 | 485.67 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 41.76 | 193.19 | 0.0 | -419.28 | -256.76 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 18.62 | 2102.15 | 0.0 | 0.00 | 0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 29.27 | -38.35 | 0.0 | 4.12 | -3.06 | 0.0 | 0.9 | -1.1 | 0.0 | -1263.58 | -345.36 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | 271.09 | 78.0 | 0.0 | -3.63 | -22.22 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | -44.81 | -3444.03 | 0.0 | 267.46 | 79.11 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | -0.93 | -200.0 | 0.0 | 0.00 | 0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 47.48 | 223.43 | 0.0 | 4.25 | 17.73 | 0.0 | 0.91 | 15.19 | 0.0 | 514.99 | -35.48 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | 152.3 | 0.0 | 0.0 | -2.97 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 1.34 | 0.0 | 0.0 | 149.33 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 0.93 | 0.0 | 0.0 | 0.00 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 14.68 | 0.0 | 0.0 | 3.61 | 0.0 | 0.0 | 0.79 | 0.0 | 0.0 | 798.22 | 0.0 | 0.0 |