現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | -17.78 | 0 | -1.02 | 0 | 0 | 0 | 0.76 | 850.0 | -18.8 | 0 | 0 | 0 | 0.01 | 0 | 0.00 | 0 | 0 | 0 | 11.62 | 68.9 | 0 | 0 | 0 | 0 | -153.01 | 0 |
| 2024 (4) | -5.68 | 0 | -0.05 | 0 | 0 | 0 | 0.08 | -66.67 | -5.73 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0.00 | 0 | 0 | 0 | 6.88 | -21.46 | 0 | 0 | 0 | 0 | -82.56 | 0 |
| 2023 (3) | -8.64 | 0 | -0.15 | 0 | 0 | 0 | 0.24 | -96.21 | -8.79 | 0 | 0 | 0 | 0.01 | 0 | 0.00 | 0 | 0 | 0 | 8.76 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | -98.63 | 0 |
| 2022 (2) | 13.6 | 0 | -0.09 | 0 | 0 | 0 | 6.34 | 0 | 13.51 | 0 | 0 | 0 | -0.01 | 0 | 0.00 | 0 | 0 | 0 | -2.25 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0.00 | 0 |
| 2021 (1) | -5.28 | 0 | -0.19 | 0 | 0 | 0 | -5.87 | 0 | -5.47 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0.00 | 0 | 0 | 0 | 7.03 | 49.89 | 0 | 0 | 0 | 0 | -75.11 | 0 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | -1.24 | 87.23 | -171.68 | -0.54 | -460.0 | -5500.0 | 0 | 0 | 0 | -0.48 | -1300.0 | -233.33 | -1.78 | 81.38 | -202.3 | 0 | 0 | 0 | -0.1 | 0 | -1100.0 | 0.00 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 15.47 | 145.17 | 413.79 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | -8.02 | 94.79 | 0 |
| 25Q4 (7) | -9.71 | 8.14 | -164.58 | 0.15 | 0 | 475.0 | 0 | 0 | 0 | 0.04 | 157.14 | -96.0 | -9.56 | 9.56 | -157.68 | 0 | 0 | 0 | 0 | -100.0 | 0 | 0.00 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 6.31 | -13.09 | 484.76 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | -153.88 | -5.69 | 0 |
| 25Q3 (6) | -10.57 | -1472.73 | -615.61 | 0 | 100.0 | 100.0 | 0 | 0 | 0 | -0.07 | -116.28 | 95.14 | -10.57 | -2478.05 | -618.14 | 0 | 0 | 0 | 0.05 | 116.67 | 600.0 | 0.00 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 7.26 | 144.44 | 4437.5 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | -145.59 | -661.57 | -111.36 |
| 25Q2 (5) | 0.77 | -55.49 | 123.26 | -1.18 | -11900.0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0.43 | 19.44 | 10.26 | -0.41 | -123.56 | 87.61 | 0 | 0 | 0 | -0.3 | -3100.0 | 0 | 0.00 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 2.97 | 160.24 | -41.88 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 25.93 | 0 | 140.02 |
| 25Q1 (4) | 1.73 | 147.14 | 0.0 | 0.01 | 125.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0.36 | -64.0 | 0.0 | 1.74 | 146.9 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0.01 | 0 | 0.0 | 0.00 | 0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | -4.93 | -200.61 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0.00 | 0 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | -3.67 | -279.02 | 0.0 | -0.04 | -300.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 1.0 | 169.44 | 0.0 | -3.71 | -281.86 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0 | 100.0 | 0.0 | 0.00 | 0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | -1.64 | -1125.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0.00 | -100.0 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | 2.05 | 161.93 | 0.0 | -0.01 | 0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | -1.44 | -469.23 | 0.0 | 2.04 | 161.63 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | -0.01 | 0 | 0.0 | 0.00 | 0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0.16 | -96.87 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 1281.25 | 2078.0 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | -3.31 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 0.39 | 0.0 | 0.0 | -3.31 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 0.00 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 5.11 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | -64.77 | 0.0 | 0.0 |