現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | 0.58 | 100.0 | -0.56 | 0 | -0.01 | 0 | 0 | 0 | 0.02 | 0 | 0.75 | 47.06 | -0.01 | 0 | 22.87 | 57.82 | 0.15 | -37.5 | 0.15 | -6.25 | 0.29 | -3.33 | 0 | 0 | 131.82 | 109.09 |
| 2024 (4) | 0.29 | -74.56 | -0.63 | 0 | -0.59 | 0 | -0.02 | 0 | -0.34 | 0 | 0.51 | 104.0 | 0.05 | 0 | 14.49 | 170.65 | 0.24 | -75.0 | 0.16 | -86.21 | 0.3 | 20.0 | 0 | 0 | 63.04 | -22.03 |
| 2023 (3) | 1.14 | -20.83 | 0.09 | 0 | -0.87 | 0 | 0 | 0 | 1.23 | 8.85 | 0.25 | 733.33 | 0 | 0 | 5.35 | 754.75 | 0.96 | -16.52 | 1.16 | 22.11 | 0.25 | 0.0 | 0 | 0 | 80.85 | -32.62 |
| 2022 (2) | 1.44 | 176.92 | -0.31 | 0 | -0.55 | 0 | -0.01 | 0 | 1.13 | 59.15 | 0.03 | 0.0 | 0 | 0 | 0.63 | -24.43 | 1.15 | 125.49 | 0.95 | 61.02 | 0.25 | -7.41 | 0 | 0 | 120.00 | 98.46 |
| 2021 (1) | 0.52 | -68.29 | 0.19 | 0 | -0.87 | 0 | -0.01 | 0 | 0.71 | -19.32 | 0.03 | -70.0 | 0 | 0 | 0.83 | -64.28 | 0.51 | -42.7 | 0.59 | -37.23 | 0.27 | -6.9 | 0 | 0 | 60.47 | -54.65 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | -0.16 | -122.22 | 30.43 | -2.96 | -1133.33 | -770.59 | 4.4 | 0 | 0 | 0.02 | 0 | 200.0 | -3.12 | -750.0 | -447.37 | 0.5 | 38.89 | 316.67 | 0 | 0 | 0 | 50.51 | 59.93 | 211.45 | 0.19 | 5.56 | 533.33 | 0.15 | 36.36 | 650.0 | 0.07 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0 | -72.73 | -118.18 | 71.54 |
| 25Q4 (7) | 0.72 | 323.53 | 118.18 | -0.24 | -196.0 | 11.11 | 0 | 0 | 0 | 0 | -100.0 | 0 | 0.48 | 14.29 | 700.0 | 0.36 | 260.0 | 227.27 | 0 | 0 | 0 | 31.58 | 155.79 | 46.41 | 0.18 | 800.0 | 194.74 | 0.11 | -8.33 | 140.74 | 0.07 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0 | 400.00 | 347.06 | 0 |
| 25Q3 (6) | 0.17 | 312.5 | 383.33 | 0.25 | 208.7 | 1350.0 | 0 | 0 | 100.0 | 0.03 | 200.0 | 400.0 | 0.42 | 235.48 | 625.0 | 0.1 | -37.5 | 400.0 | 0 | 0 | 0 | 12.35 | -55.25 | 430.86 | 0.02 | 122.22 | -60.0 | 0.12 | 220.0 | 700.0 | 0.07 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0 | 89.47 | 0 | 174.56 |
| 25Q2 (5) | -0.08 | 65.22 | -60.0 | -0.23 | 32.35 | -235.29 | 0 | 0 | 0 | -0.03 | -50.0 | 0 | -0.31 | 45.61 | -358.33 | 0.16 | 33.33 | 433.33 | 0 | 0 | -100.0 | 27.59 | 70.11 | 654.02 | -0.09 | -400.0 | -400.0 | -0.1 | -600.0 | -200.0 | 0.07 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0 | 0.00 | 100.0 | 100.0 |
| 25Q1 (4) | -0.23 | -169.7 | 0.0 | -0.34 | -25.93 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | -0.02 | 0 | 0.0 | -0.57 | -1050.0 | 0.0 | 0.12 | 9.09 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 16.22 | -24.82 | 0.0 | 0.03 | 115.79 | 0.0 | 0.02 | 107.41 | 0.0 | 0.07 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | -255.56 | 0 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | 0.33 | 650.0 | 0.0 | -0.27 | -1250.0 | 0.0 | 0 | 100.0 | 0.0 | 0 | 100.0 | 0.0 | 0.06 | 175.0 | 0.0 | 0.11 | 450.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 21.57 | 827.45 | 0.0 | -0.19 | -480.0 | 0.0 | -0.27 | -1250.0 | 0.0 | 0.07 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0.00 | 100.0 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | -0.06 | -20.0 | 0.0 | -0.02 | -111.76 | 0.0 | -0.58 | 0 | 0.0 | -0.01 | 0 | 0.0 | -0.08 | -166.67 | 0.0 | 0.02 | -33.33 | 0.0 | 0 | -100.0 | 0.0 | 2.33 | -36.43 | 0.0 | 0.05 | 66.67 | 0.0 | -0.02 | -120.0 | 0.0 | 0.07 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | -120.00 | -308.0 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | -0.05 | 0.0 | 0.0 | 0.17 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 0.12 | 0.0 | 0.0 | 0.03 | 0.0 | 0.0 | 0.05 | 0.0 | 0.0 | 3.66 | 0.0 | 0.0 | 0.03 | 0.0 | 0.0 | 0.1 | 0.0 | 0.0 | 0.07 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | -29.41 | 0.0 | 0.0 |