現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | 10.96 | 30.63 | 6.71 | 0 | -17.1 | 0 | 0.29 | -80.92 | 17.67 | 0 | 8.52 | -64.29 | 0 | 0 | 26.76 | -60.83 | -0.95 | 0 | -0.5 | 0 | 12.71 | -6.06 | 0.01 | 0.0 | 89.69 | 15.99 |
| 2024 (4) | 8.39 | 103.64 | -13.54 | 0 | -10.09 | 0 | 1.52 | 0 | -5.15 | 0 | 23.86 | 486.24 | 0 | 0 | 68.31 | 480.87 | 0.16 | 0 | -2.69 | 0 | 13.53 | -3.63 | 0.01 | 0.0 | 77.33 | 74.36 |
| 2023 (3) | 4.12 | -89.15 | 5.79 | 0 | -29.87 | 0 | -0.56 | 0 | 9.91 | -73.5 | 4.07 | 9.12 | 0 | 0 | 11.76 | 111.74 | -1.67 | 0 | -4.76 | 0 | 14.04 | 1.15 | 0.01 | 0.0 | 44.35 | -60.08 |
| 2022 (2) | 37.97 | 6.06 | -0.58 | 0 | -39.43 | 0 | -0.24 | 0 | 37.39 | -8.11 | 3.73 | 80.19 | 0 | 0 | 5.55 | 48.45 | 28.29 | 24.57 | 20.29 | 1.3 | 13.88 | 6.85 | 0.01 | 0.0 | 111.09 | 2.49 |
| 2021 (1) | 35.8 | 1047.44 | 4.89 | 160.11 | 6.82 | 0 | 0.54 | 671.43 | 40.69 | 713.8 | 2.07 | -3.72 | 0 | 0 | 3.74 | -53.52 | 22.71 | 0 | 20.03 | 0 | 12.99 | -9.92 | 0.01 | 0.0 | 108.39 | 84.47 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | 2.03 | -31.65 | 178.08 | -1.05 | -129.09 | -140.08 | -6.35 | -1.6 | -16.94 | 0.27 | -77.31 | 345.45 | 0.98 | -85.11 | -70.75 | 1.22 | -79.73 | 79.41 | 0 | 0 | 0 | 15.86 | -77.42 | 82.91 | 0.09 | -85.48 | 107.89 | -0.42 | -940.0 | 76.8 | 3.03 | -3.19 | -10.09 | 0 | 0 | 0 | 77.78 | -16.72 | 66.21 |
| 25Q4 (7) | 2.97 | -17.04 | 15.12 | 3.61 | 393.5 | 684.78 | -6.25 | -121.63 | -443.48 | 1.19 | -27.88 | -36.02 | 6.58 | 180.0 | 116.45 | 6.02 | 473.33 | 216.84 | 0 | 0 | 0 | 70.25 | 418.48 | 243.46 | 0.62 | 416.67 | 31.91 | 0.05 | 105.49 | 103.21 | 3.13 | 0.0 | -7.67 | 0 | 0 | 0 | 93.40 | -42.08 | -33.75 |
| 25Q3 (6) | 3.58 | -2.72 | -19.91 | -1.23 | -172.35 | -1125.0 | -2.82 | -8.46 | 49.37 | 1.65 | 167.62 | 417.31 | 2.35 | -56.32 | -48.8 | 1.05 | 36.36 | -32.69 | 0 | 0 | 0 | 13.55 | 35.13 | -18.1 | 0.12 | 121.43 | -78.95 | -0.91 | -141.94 | -218.18 | 3.13 | 1.95 | -10.32 | 0 | 0 | 0 | 161.26 | 129.62 | 53.69 |
| 25Q2 (5) | 3.68 | 404.11 | 160.99 | 1.7 | -35.11 | 154.31 | -2.6 | 52.12 | -506.25 | -2.44 | -2118.18 | -493.55 | 5.38 | 60.6 | 412.79 | 0.77 | 13.24 | -91.88 | 0 | 0 | 0 | 10.03 | 15.59 | -91.16 | -0.56 | 50.88 | -1020.0 | 2.17 | 219.89 | 843.48 | 3.07 | -8.9 | -7.25 | 0 | 0 | 0 | 70.23 | 50.08 | 76.32 |
| 25Q1 (4) | 0.73 | -71.71 | 0.0 | 2.62 | 469.57 | 0.0 | -5.43 | -372.17 | 0.0 | -0.11 | -105.91 | 0.0 | 3.35 | 10.2 | 0.0 | 0.68 | -64.21 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 8.67 | -57.59 | 0.0 | -1.14 | -342.55 | 0.0 | -1.81 | -16.03 | 0.0 | 3.37 | -0.59 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 46.79 | -66.81 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | 2.58 | -42.28 | 0.0 | 0.46 | 283.33 | 0.0 | -1.15 | 79.35 | 0.0 | 1.86 | 457.69 | 0.0 | 3.04 | -33.77 | 0.0 | 1.9 | 21.79 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 20.45 | 23.63 | 0.0 | 0.47 | -17.54 | 0.0 | -1.56 | -302.6 | 0.0 | 3.39 | -2.87 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 140.98 | 34.36 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | 4.47 | 217.02 | 0.0 | 0.12 | 103.83 | 0.0 | -5.57 | -970.31 | 0.0 | -0.52 | -183.87 | 0.0 | 4.59 | 366.86 | 0.0 | 1.56 | -83.54 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 16.54 | -85.41 | 0.0 | 0.57 | 1240.0 | 0.0 | 0.77 | 234.78 | 0.0 | 3.49 | 5.44 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 104.93 | 163.44 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | 1.41 | 0.0 | 0.0 | -3.13 | 0.0 | 0.0 | 0.64 | 0.0 | 0.0 | 0.62 | 0.0 | 0.0 | -1.72 | 0.0 | 0.0 | 9.48 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 113.40 | 0.0 | 0.0 | -0.05 | 0.0 | 0.0 | 0.23 | 0.0 | 0.0 | 3.31 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 39.83 | 0.0 | 0.0 |