現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | 0.33 | 10.0 | -0.01 | 0 | -0.26 | 0 | 0 | 0 | 0.32 | 18.52 | 0.02 | -50.0 | 0 | 0 | 2.13 | -51.06 | 0.33 | 6.45 | 0.27 | 8.0 | 0.08 | 0.0 | 0 | 0 | 94.29 | 3.71 |
| 2024 (4) | 0.3 | -3.23 | -0.03 | 0 | -0.28 | 0 | 0 | 0 | 0.27 | -18.18 | 0.04 | -20.0 | 0 | 0 | 4.35 | -23.48 | 0.31 | 3.33 | 0.25 | -19.35 | 0.08 | 14.29 | 0 | 0 | 90.91 | 11.44 |
| 2023 (3) | 0.31 | -11.43 | 0.02 | 0 | -0.34 | 0 | 0 | 0 | 0.33 | 6.45 | 0.05 | 0.0 | 0 | 0 | 5.68 | -1.14 | 0.3 | 3.45 | 0.31 | 6.9 | 0.07 | 0.0 | 0 | 0 | 81.58 | -16.09 |
| 2022 (2) | 0.35 | 84.21 | -0.04 | 0 | -0.19 | 0 | 0 | 0 | 0.31 | 93.75 | 0.05 | -37.5 | 0 | 0 | 5.75 | -43.25 | 0.29 | 38.1 | 0.29 | 61.11 | 0.07 | 0.0 | 0 | 0 | 97.22 | 27.92 |
| 2021 (1) | 0.19 | -24.0 | -0.03 | 0 | -0.16 | 0 | 0 | 0 | 0.16 | -38.46 | 0.08 | 700.0 | 0 | 0 | 10.13 | 679.75 | 0.21 | -8.7 | 0.18 | -5.26 | 0.07 | 16.67 | 0 | 0 | 76.00 | -24.0 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | 0.14 | 250.0 | 16.67 | 0 | 0 | 0 | -0.01 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0 | 0.14 | 250.0 | 16.67 | 0 | 0 | -100.0 | 0 | 0 | 0 | -0.00 | 0 | -100.0 | 0.08 | 0.0 | 0.0 | 0.06 | 0.0 | -14.29 | 0.02 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0 | 175.00 | 250.0 | 31.25 |
| 25Q4 (7) | 0.04 | -60.0 | 100.0 | 0 | 0 | 0 | -0.01 | 95.65 | 0.0 | 0 | 0 | -100.0 | 0.04 | -60.0 | 100.0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | -0.00 | 0 | 0 | 0.08 | -11.11 | 33.33 | 0.06 | -14.29 | 20.0 | 0.02 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0 | 50.00 | -55.0 | 75.0 |
| 25Q3 (6) | 0.1 | 25.0 | 0.0 | 0 | 100.0 | 100.0 | -0.23 | -2200.0 | 11.54 | 0 | 0 | 0 | 0.1 | 42.86 | 11.11 | 0 | -100.0 | -100.0 | 0 | 0 | 0 | -0.00 | -100.0 | -100.0 | 0.09 | 0.0 | 12.5 | 0.07 | 0.0 | 0.0 | 0.02 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0 | 111.11 | 25.0 | 0.0 |
| 25Q2 (5) | 0.08 | -33.33 | 14.29 | -0.01 | 0 | 0.0 | -0.01 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 100.0 | 0.07 | -41.67 | 16.67 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0 | 4.35 | 0.0 | 0.0 | 0.09 | 12.5 | 0.0 | 0.07 | 0.0 | 0.0 | 0.02 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0 | 88.89 | -33.33 | 14.29 |
| 25Q1 (4) | 0.12 | 500.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | -0.01 | 0.0 | 0.0 | 0 | -100.0 | 0.0 | 0.12 | 500.0 | 0.0 | 0.01 | 0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 4.35 | 0 | 0.0 | 0.08 | 33.33 | 0.0 | 0.07 | 40.0 | 0.0 | 0.02 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 133.33 | 366.67 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | 0.02 | -80.0 | 0.0 | 0 | 100.0 | 0.0 | -0.01 | 96.15 | 0.0 | 0.01 | 0 | 0.0 | 0.02 | -77.78 | 0.0 | 0 | -100.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | -0.00 | -100.0 | 0.0 | 0.06 | -25.0 | 0.0 | 0.05 | -28.57 | 0.0 | 0.02 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 28.57 | -74.29 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | 0.1 | 42.86 | 0.0 | -0.01 | 0.0 | 0.0 | -0.26 | -2500.0 | 0.0 | 0 | 100.0 | 0.0 | 0.09 | 50.0 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 4.35 | 0.0 | 0.0 | 0.08 | -11.11 | 0.0 | 0.07 | 0.0 | 0.0 | 0.02 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 111.11 | 42.86 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | 0.07 | 0.0 | 0.0 | -0.01 | 0.0 | 0.0 | -0.01 | 0.0 | 0.0 | -0.01 | 0.0 | 0.0 | 0.06 | 0.0 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 4.35 | 0.0 | 0.0 | 0.09 | 0.0 | 0.0 | 0.07 | 0.0 | 0.0 | 0.02 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 77.78 | 0.0 | 0.0 |