現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | 2.2 | 0 | -1.01 | 0 | -4.38 | 0 | 0.1 | 150.0 | 1.19 | 0 | 0.26 | -7.14 | 0 | 0 | 1.04 | -18.95 | 1.21 | 4.31 | 1.16 | 11.54 | 0.31 | 0.0 | 0.03 | 0.0 | 146.67 | 0 |
| 2024 (4) | -0.82 | 0 | -2.51 | 0 | 6.92 | 0 | 0.04 | -20.0 | -3.33 | 0 | 0.28 | 133.33 | 0 | 0 | 1.29 | 103.54 | 1.16 | 36.47 | 1.04 | 22.35 | 0.31 | 6.9 | 0.03 | 50.0 | -59.42 | 0 |
| 2023 (3) | 2.35 | 0 | -0.03 | 0 | -1.69 | 0 | 0.05 | 0 | 2.32 | 0 | 0.12 | 0.0 | -0.01 | 0 | 0.63 | -19.27 | 0.85 | 30.77 | 0.85 | 30.77 | 0.29 | 7.41 | 0.02 | 0.0 | 202.59 | 0 |
| 2022 (2) | -0.35 | 0 | -0.11 | 0 | 0.92 | 1740.0 | -0.05 | 0 | -0.46 | 0 | 0.12 | 0.0 | -0.01 | 0 | 0.78 | 28.05 | 0.65 | 6.56 | 0.65 | 1.56 | 0.27 | -3.57 | 0.02 | 100.0 | -37.23 | 0 |
| 2021 (1) | 0.45 | 0 | -0.31 | 0 | 0.05 | -96.0 | 0.04 | 0 | 0.14 | 0 | 0.12 | -80.95 | -0.02 | 0 | 0.61 | -81.5 | 0.61 | -16.44 | 0.64 | 28.0 | 0.28 | 3.7 | 0.01 | -50.0 | 48.39 | 0 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | -1.88 | -178.66 | -15.34 | 0.82 | 415.38 | -29.31 | 0.34 | 116.35 | 112.32 | -0.13 | -1400.0 | -425.0 | -1.06 | -149.77 | -125.53 | 0.16 | 45.45 | 300.0 | 0 | 0 | 0 | 2.40 | 53.54 | 253.75 | 0.26 | -53.57 | 8.33 | 0.24 | -52.0 | 4.35 | 0.09 | 0.0 | 12.5 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | -552.94 | -238.81 | -8.55 |
| 25Q4 (7) | 2.39 | 479.37 | 81.06 | -0.26 | -145.61 | 61.76 | -2.08 | -511.76 | -168.65 | 0.01 | -66.67 | -90.91 | 2.13 | 3650.0 | 232.81 | 0.11 | 120.0 | 1000.0 | 0 | 0 | 0 | 1.56 | 82.45 | 826.32 | 0.56 | 93.1 | 19.15 | 0.5 | 85.19 | 21.95 | 0.09 | 28.57 | 12.5 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 398.33 | 321.3 | 50.88 |
| 25Q3 (6) | -0.63 | -130.58 | 60.13 | 0.57 | 122.98 | 347.83 | -0.34 | -143.04 | -121.38 | 0.03 | 50.0 | 117.65 | -0.06 | 85.71 | 96.69 | 0.05 | -16.67 | 0.0 | 0 | 0 | 0 | 0.86 | -11.52 | -8.58 | 0.29 | 141.67 | 93.33 | 0.27 | 58.82 | 92.86 | 0.07 | 0.0 | -12.5 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | -180.00 | -121.84 | 73.8 |
| 25Q2 (5) | 2.06 | 226.38 | 59.69 | -2.48 | -313.79 | -1807.69 | 0.79 | 128.62 | 217.91 | 0.02 | -50.0 | -66.67 | -0.42 | 10.64 | -136.21 | 0.06 | 50.0 | -68.42 | 0 | 0 | 0 | 0.97 | 42.73 | -73.83 | 0.12 | -50.0 | -69.23 | 0.17 | -26.09 | -54.05 | 0.07 | -12.5 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 824.00 | 261.77 | 187.44 |
| 25Q1 (4) | -1.63 | -223.48 | 0.0 | 1.16 | 270.59 | 0.0 | -2.76 | -191.09 | 0.0 | 0.04 | -63.64 | 0.0 | -0.47 | -173.44 | 0.0 | 0.04 | 300.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0.68 | 302.04 | 0.0 | 0.24 | -48.94 | 0.0 | 0.23 | -43.9 | 0.0 | 0.08 | 0.0 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | -509.38 | -292.95 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | 1.32 | 183.54 | 0.0 | -0.68 | -195.65 | 0.0 | 3.03 | 90.57 | 0.0 | 0.11 | 164.71 | 0.0 | 0.64 | 135.36 | 0.0 | 0.01 | -80.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0.17 | -81.99 | 0.0 | 0.47 | 213.33 | 0.0 | 0.41 | 192.86 | 0.0 | 0.08 | 0.0 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 264.00 | 138.43 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | -1.58 | -222.48 | 0.0 | -0.23 | -76.92 | 0.0 | 1.59 | 337.31 | 0.0 | -0.17 | -383.33 | 0.0 | -1.81 | -256.03 | 0.0 | 0.05 | -73.68 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0.94 | -74.67 | 0.0 | 0.15 | -61.54 | 0.0 | 0.14 | -62.16 | 0.0 | 0.08 | 14.29 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | -686.96 | -339.64 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | 1.29 | 0.0 | 0.0 | -0.13 | 0.0 | 0.0 | -0.67 | 0.0 | 0.0 | 0.06 | 0.0 | 0.0 | 1.16 | 0.0 | 0.0 | 0.19 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 3.70 | 0.0 | 0.0 | 0.39 | 0.0 | 0.0 | 0.37 | 0.0 | 0.0 | 0.07 | 0.0 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 286.67 | 0.0 | 0.0 |