現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | 1.93 | -19.92 | -0.78 | 0 | -1.12 | 0 | 3.32 | 0 | 1.15 | 91.67 | 0.88 | -52.94 | 0 | 0 | 4.51 | -32.02 | -1.02 | 0 | -1.75 | 0 | 0.68 | -19.05 | 0.11 | 0.0 | 0.00 | 0 |
| 2024 (4) | 2.41 | -70.36 | -1.81 | 0 | -2.12 | 0 | 0 | 0 | 0.6 | -91.8 | 1.87 | 98.94 | 0 | 0 | 6.64 | 169.27 | 0.95 | 0 | 0.14 | 0 | 0.84 | 21.74 | 0.11 | 10.0 | 221.10 | 0 |
| 2023 (3) | 8.13 | 142.69 | -0.81 | 0 | -6.37 | 0 | 0 | 0 | 7.32 | 0 | 0.94 | 74.07 | 0 | 0 | 2.47 | 102.61 | -4.17 | 0 | -3.78 | 0 | 0.69 | -6.76 | 0.1 | 0.0 | 0.00 | 0 |
| 2022 (2) | 3.35 | 0 | -3.61 | 0 | -3.36 | 0 | 0 | 0 | -0.26 | 0 | 0.54 | 1.89 | -2.76 | 0 | 1.22 | 35.77 | 1.17 | -64.0 | 0.54 | -79.23 | 0.74 | 17.46 | 0.1 | 11.11 | 242.75 | 0 |
| 2021 (1) | -6.23 | 0 | -0.23 | 0 | -0.15 | 0 | 0.1 | -67.74 | -6.46 | 0 | 0.53 | 130.43 | 0 | 0 | 0.90 | 109.39 | 3.25 | -63.36 | 2.6 | -64.77 | 0.63 | 0.0 | 0.09 | 350.0 | -187.65 | 0 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | -0.2 | 78.02 | 84.38 | -0.02 | 90.0 | 92.0 | -0.12 | 68.42 | -127.91 | 0 | 100.0 | 100.0 | -0.22 | 80.18 | 85.62 | 0.06 | -40.0 | -83.33 | 0 | 0 | 0 | 3.03 | 7.58 | -55.3 | -0.05 | 78.26 | 93.83 | -0.23 | 74.16 | 69.74 | 0.19 | 0.0 | 11.76 | 0.03 | 0.0 | 0.0 | 0.00 | 0 | 0 |
| 25Q4 (7) | -0.91 | -249.18 | -212.35 | -0.2 | 67.21 | 52.38 | -0.38 | 70.08 | -733.33 | -2.91 | -204.68 | -244.06 | -1.11 | 0 | -384.62 | 0.1 | -82.76 | -81.48 | 0 | 0 | -100.0 | 2.82 | -80.67 | -62.08 | -0.23 | -200.0 | -253.33 | -0.89 | -2866.67 | -286.96 | 0.19 | 18.75 | 0.0 | 0.03 | 0.0 | 0.0 | 0.00 | -100.0 | 0 |
| 25Q3 (6) | 0.61 | -82.67 | 182.43 | -0.61 | -317.86 | -281.25 | -1.27 | -1370.0 | 2.31 | 2.78 | 355.74 | 237.62 | 0 | -100.0 | 100.0 | 0.58 | 486.67 | 286.67 | 0 | 0 | 0 | 14.57 | 747.04 | 466.4 | 0.23 | 215.0 | -4.17 | -0.03 | 62.5 | -113.64 | 0.16 | -5.88 | -27.27 | 0.03 | 0.0 | 0.0 | 381.25 | -87.0 | 342.15 |
| 25Q2 (5) | 3.52 | 375.0 | 136.24 | 0.28 | 212.0 | 162.22 | 0.1 | -76.74 | 108.13 | 0.61 | 224.49 | 238.89 | 3.8 | 348.37 | 265.38 | -0.15 | -141.67 | -136.59 | 0 | 0 | 100.0 | -2.25 | -133.22 | -139.33 | -0.2 | 75.31 | -205.26 | -0.08 | 89.47 | -366.67 | 0.17 | 0.0 | -19.05 | 0.03 | 0.0 | 0.0 | 2933.33 | 0 | 431.54 |
| 25Q1 (4) | -1.28 | -258.02 | 0.0 | -0.25 | 40.48 | 0.0 | 0.43 | 616.67 | 0.0 | -0.49 | -124.26 | 0.0 | -1.53 | -492.31 | 0.0 | 0.36 | -33.33 | 0.0 | 0 | -100.0 | 0.0 | 6.78 | -8.73 | 0.0 | -0.81 | -640.0 | 0.0 | -0.76 | -230.43 | 0.0 | 0.17 | -10.53 | 0.0 | 0.03 | 0.0 | 0.0 | 0.00 | 0 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | 0.81 | 209.46 | 0.0 | -0.42 | -162.5 | 0.0 | 0.06 | 104.62 | 0.0 | 2.02 | 200.0 | 0.0 | 0.39 | 143.33 | 0.0 | 0.54 | 260.0 | 0.0 | 0.08 | 0 | 0.0 | 7.43 | 188.69 | 0.0 | 0.15 | -37.5 | 0.0 | -0.23 | -204.55 | 0.0 | 0.19 | -13.64 | 0.0 | 0.03 | 0.0 | 0.0 | 0.00 | 100.0 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | -0.74 | -149.66 | 0.0 | -0.16 | 64.44 | 0.0 | -1.3 | -5.69 | 0.0 | -2.02 | -1222.22 | 0.0 | -0.9 | -186.54 | 0.0 | 0.15 | -63.41 | 0.0 | 0 | 100.0 | 0.0 | 2.57 | -55.07 | 0.0 | 0.24 | 26.32 | 0.0 | 0.22 | 633.33 | 0.0 | 0.22 | 4.76 | 0.0 | 0.03 | 0.0 | 0.0 | -157.45 | -128.53 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | 1.49 | 0.0 | 0.0 | -0.45 | 0.0 | 0.0 | -1.23 | 0.0 | 0.0 | 0.18 | 0.0 | 0.0 | 1.04 | 0.0 | 0.0 | 0.41 | 0.0 | 0.0 | -0.09 | 0.0 | 0.0 | 5.73 | 0.0 | 0.0 | 0.19 | 0.0 | 0.0 | 0.03 | 0.0 | 0.0 | 0.21 | 0.0 | 0.0 | 0.03 | 0.0 | 0.0 | 551.85 | 0.0 | 0.0 |