現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | 25.68 | -8.61 | -19.11 | 0 | -3.77 | 0 | -2.93 | 0 | 6.57 | 63.03 | 0.47 | 9.3 | 0 | 0 | 0.52 | -14.15 | 2.48 | 0 | 2.54 | 2440.0 | 1.03 | -6.36 | 0.03 | 0.0 | 713.33 | -68.78 |
| 2024 (4) | 28.1 | 2012.78 | -24.07 | 0 | 0.43 | -89.2 | 0.44 | 131.58 | 4.03 | 0 | 0.43 | -44.87 | 0 | 0 | 0.61 | -58.48 | -0.73 | 0 | 0.1 | -85.07 | 1.1 | 111.54 | 0.03 | 50.0 | 2284.55 | 1978.43 |
| 2023 (3) | 1.33 | 0 | -9.46 | 0 | 3.98 | 680.39 | 0.19 | 0 | -8.13 | 0 | 0.78 | 69.57 | 0 | 0 | 1.46 | 46.73 | 0.45 | 50.0 | 0.67 | 509.09 | 0.52 | 40.54 | 0.02 | 0.0 | 109.92 | 0 |
| 2022 (2) | -2.23 | 0 | 3.89 | 0 | 0.51 | -85.79 | -0.27 | 0 | 1.66 | 0 | 0.46 | 84.0 | 0 | 0 | 0.99 | 43.47 | 0.3 | -57.75 | 0.11 | -68.57 | 0.37 | 19.35 | 0.02 | 0.0 | -446.00 | 0 |
| 2021 (1) | -1.64 | 0 | -4.57 | 0 | 3.59 | 0 | -0.22 | 0 | -6.21 | 0 | 0.25 | 212.5 | 0.07 | -22.22 | 0.69 | 520.32 | 0.71 | -93.82 | 0.35 | -96.53 | 0.31 | 10.71 | 0.02 | -71.43 | -241.18 | 0 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | -7.04 | -176.27 | -23.08 | -1.05 | -128.26 | -156.15 | 4.21 | 1415.62 | 196.78 | 2.39 | 427.4 | 263.7 | -8.09 | -192.25 | -110.13 | 0.09 | -10.0 | 50.0 | 0 | 0 | 0 | 0.34 | -30.53 | 23.65 | 0.51 | -37.04 | 440.0 | 0.63 | -11.27 | 887.5 | 0.22 | -4.35 | -29.03 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | -818.60 | -184.26 | 65.65 |
| 25Q4 (7) | 9.23 | -27.15 | -60.08 | -0.46 | 96.87 | 97.74 | -0.32 | -900.0 | -455.56 | -0.73 | -370.37 | -465.0 | 8.77 | 532.02 | 216.61 | 0.1 | -33.33 | 0.0 | 0 | 0 | 0 | 0.50 | -26.69 | -2.73 | 0.81 | -20.59 | 2125.0 | 0.71 | -38.26 | 2266.67 | 0.23 | 0.0 | -20.69 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 971.58 | 6.59 | -86.13 |
| 25Q3 (6) | 12.67 | 33.37 | 51.56 | -14.7 | -152.58 | -133.33 | 0.04 | -95.35 | 101.86 | 0.27 | 129.03 | 122.5 | -2.03 | -155.16 | -198.54 | 0.15 | -6.25 | 25.0 | 0 | 0 | 0 | 0.68 | 11.97 | 12.32 | 1.02 | 25.93 | 209.09 | 1.15 | 53.33 | 16.16 | 0.23 | -8.0 | -14.81 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 911.51 | -3.09 | 38.47 |
| 25Q2 (5) | 9.5 | 266.08 | 3492.86 | -5.82 | -411.23 | -14.34 | 0.86 | 119.77 | -76.76 | -0.93 | 36.3 | -180.87 | 3.68 | 195.58 | 168.53 | 0.16 | 166.67 | 23.08 | 0 | 0 | 0 | 0.60 | 116.84 | -23.66 | 0.81 | 640.0 | 2800.0 | 0.75 | 1037.5 | 971.43 | 0.25 | -19.35 | -7.41 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 940.59 | 139.47 | 1275.74 |
| 25Q1 (4) | -5.72 | -124.74 | 0.0 | 1.87 | 109.19 | 0.0 | -4.35 | -4933.33 | 0.0 | -1.46 | -830.0 | 0.0 | -3.85 | -238.99 | 0.0 | 0.06 | -40.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0.28 | -45.35 | 0.0 | -0.15 | -275.0 | 0.0 | -0.08 | -366.67 | 0.0 | 0.31 | 6.9 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | -2383.33 | -134.02 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | 23.12 | 176.56 | 0.0 | -20.35 | -223.02 | 0.0 | 0.09 | 104.19 | 0.0 | 0.2 | 116.67 | 0.0 | 2.77 | 34.47 | 0.0 | 0.1 | -16.67 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0.51 | -15.35 | 0.0 | -0.04 | -112.12 | 0.0 | 0.03 | -96.97 | 0.0 | 0.29 | 7.41 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 7006.06 | 964.32 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | 8.36 | 3085.71 | 0.0 | -6.3 | -23.77 | 0.0 | -2.15 | -158.11 | 0.0 | -1.2 | -204.35 | 0.0 | 2.06 | 138.36 | 0.0 | 0.12 | -7.69 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0.60 | -23.9 | 0.0 | 0.33 | 1200.0 | 0.0 | 0.99 | 1314.29 | 0.0 | 0.27 | 0.0 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 658.27 | 922.83 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | -0.28 | 0.0 | 0.0 | -5.09 | 0.0 | 0.0 | 3.7 | 0.0 | 0.0 | 1.15 | 0.0 | 0.0 | -5.37 | 0.0 | 0.0 | 0.13 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 0.79 | 0.0 | 0.0 | -0.03 | 0.0 | 0.0 | 0.07 | 0.0 | 0.0 | 0.27 | 0.0 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | -80.00 | 0.0 | 0.0 |