現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | 18.89 | 1699.05 | -0.45 | 0 | -2.07 | 0 | 0.86 | 0 | 18.44 | 0 | 0.02 | 0.0 | -0.38 | 0 | 0.04 | 14.66 | 13.42 | 22.89 | 10.88 | 27.25 | 0.26 | 0.0 | 0.03 | 0.0 | 169.11 | 1323.78 |
| 2024 (4) | 1.05 | -83.01 | -2.01 | 0 | 1.06 | 0 | -0.61 | 0 | -0.96 | 0 | 0.02 | -33.33 | 0.16 | 0 | 0.03 | -53.44 | 10.92 | 13.28 | 8.55 | 5.82 | 0.26 | 13.04 | 0.03 | 50.0 | 11.88 | -83.99 |
| 2023 (3) | 6.18 | -37.7 | -3.08 | 0 | -4.5 | 0 | 0.44 | 22.22 | 3.1 | -65.67 | 0.03 | 200.0 | -0.17 | 0 | 0.07 | 223.91 | 9.64 | -7.49 | 8.08 | -10.82 | 0.23 | 4.55 | 0.02 | 100.0 | 74.19 | -30.52 |
| 2022 (2) | 9.92 | 0 | -0.89 | 0 | -1.42 | 0 | 0.36 | 0 | 9.03 | 0 | 0.01 | -92.31 | 0.56 | 5.66 | 0.02 | -92.26 | 10.42 | 41.19 | 9.06 | 51.25 | 0.22 | 4.76 | 0.01 | -85.71 | 106.78 | 0 |
| 2021 (1) | -6.89 | 0 | 0.42 | 2000.0 | 9.71 | 0 | -0.34 | 0 | -6.47 | 0 | 0.13 | 1200.0 | 0.53 | 0 | 0.27 | 835.03 | 7.38 | 43.3 | 5.99 | 32.23 | 0.21 | 0.0 | 0.07 | -12.5 | -109.89 | 0 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | -1.11 | -125.81 | 62.37 | 0.33 | -60.71 | 0 | -4.05 | 32.5 | -168.99 | -1.39 | -278.21 | -247.5 | -0.78 | -115.18 | 73.56 | 0 | 0 | 0 | 0.27 | 325.0 | 0 | -0.00 | 0 | 0 | 1.68 | -1.75 | 6.33 | 1.28 | -11.11 | 4.92 | 0.06 | 0.0 | -14.29 | 0 | 0 | -100.0 | -82.84 | -128.9 | 63.22 |
| 25Q4 (7) | 4.3 | -78.03 | -56.74 | 0.84 | 165.62 | 141.18 | -6.0 | 33.11 | -7.14 | 0.78 | 13.04 | -67.63 | 5.14 | -71.9 | -34.94 | 0 | -100.0 | -100.0 | -0.12 | 53.85 | -500.0 | -0.00 | -100.0 | -100.0 | 1.71 | -82.15 | -69.02 | 1.44 | -81.32 | -67.71 | 0.06 | 0.0 | -14.29 | 0 | 0 | -100.0 | 286.67 | 13.82 | 31.22 |
| 25Q3 (6) | 19.57 | 1059.31 | 313.88 | -1.28 | -6300.0 | -1322.22 | -8.97 | -227.6 | -245.15 | 0.69 | 428.57 | 144.23 | 18.29 | 987.86 | 297.94 | 0.01 | 0 | 0.0 | -0.26 | 0 | 0 | 0.03 | 0 | -85.19 | 9.58 | 1674.07 | 1855.1 | 7.71 | 1411.76 | 1928.95 | 0.06 | 0.0 | 0.0 | 0 | -100.0 | 0 | 251.87 | 171.61 | 112.11 |
| 25Q2 (5) | -2.04 | 30.85 | 27.4 | -0.02 | 0 | -300.0 | 7.03 | 19.76 | 1076.39 | -0.21 | 47.5 | 61.82 | -2.06 | 30.17 | 26.43 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | -0.00 | 0 | 0 | 0.54 | -65.82 | -56.8 | 0.51 | -58.2 | -50.96 | 0.06 | -14.29 | 0.0 | 0.01 | -50.0 | 0.0 | -351.72 | -56.19 | -38.94 |
| 25Q1 (4) | -2.95 | -129.68 | 0.0 | 0 | 100.0 | 0.0 | 5.87 | 204.82 | 0.0 | -0.4 | -116.6 | 0.0 | -2.95 | -137.34 | 0.0 | 0 | -100.0 | 0.0 | 0 | 100.0 | 0.0 | -0.00 | -100.0 | 0.0 | 1.58 | -71.38 | 0.0 | 1.22 | -72.65 | 0.0 | 0.07 | 0.0 | 0.0 | 0.02 | 0.0 | 0.0 | -225.19 | -203.08 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | 9.94 | 208.63 | 0.0 | -2.04 | -2166.67 | 0.0 | -5.6 | -190.61 | 0.0 | 2.41 | 254.49 | 0.0 | 7.9 | 185.5 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | -0.02 | 0 | 0.0 | 0.04 | -81.25 | 0.0 | 5.52 | 1026.53 | 0.0 | 4.46 | 1073.68 | 0.0 | 0.07 | 16.67 | 0.0 | 0.02 | 0 | 0.0 | 218.46 | 110.51 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | -9.15 | -225.62 | 0.0 | -0.09 | -1000.0 | 0.0 | 6.18 | 958.33 | 0.0 | -1.56 | -183.64 | 0.0 | -9.24 | -230.0 | 0.0 | 0.01 | 0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0.20 | 0 | 0.0 | 0.49 | -60.8 | 0.0 | 0.38 | -63.46 | 0.0 | 0.06 | 0.0 | 0.0 | 0 | -100.0 | 0.0 | -2079.55 | -721.46 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | -2.81 | 0.0 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | -0.72 | 0.0 | 0.0 | -0.55 | 0.0 | 0.0 | -2.8 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | -0.00 | 0.0 | 0.0 | 1.25 | 0.0 | 0.0 | 1.04 | 0.0 | 0.0 | 0.06 | 0.0 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | -253.15 | 0.0 | 0.0 |