現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | 26.53 | 414.15 | -5.19 | 0 | -6.0 | 0 | 0.43 | 0 | 21.34 | 0 | 0.09 | -90.72 | -0.03 | 0 | 0.13 | -92.0 | 7.3 | 90.6 | 9.04 | 32.55 | 0.85 | 19.72 | 0.08 | 33.33 | 266.10 | 291.41 |
| 2024 (4) | 5.16 | -67.03 | -7.93 | 0 | -5.68 | 0 | -0.84 | 0 | -2.77 | 0 | 0.97 | 470.59 | 0 | 0 | 1.58 | 290.21 | 3.83 | 560.34 | 6.82 | 101.18 | 0.71 | 24.56 | 0.06 | 50.0 | 67.98 | -82.62 |
| 2023 (3) | 15.65 | 0 | -20.14 | 0 | -11.11 | 0 | 1.58 | 0 | -4.49 | 0 | 0.17 | -84.55 | 0 | 0 | 0.41 | -81.3 | 0.58 | -77.25 | 3.39 | 84.24 | 0.57 | 90.0 | 0.04 | 300.0 | 391.25 | 0 |
| 2022 (2) | -3.92 | 0 | 9.63 | 0 | -1.68 | 0 | -0.62 | 0 | 5.71 | 52.27 | 1.1 | 1471.43 | 0 | 0 | 2.17 | 1552.08 | 2.55 | -10.84 | 1.84 | -54.57 | 0.3 | 42.86 | 0.01 | 0 | -182.33 | 0 |
| 2021 (1) | 5.93 | -54.0 | -2.18 | 0 | -5.07 | 0 | -0.13 | 0 | 3.75 | 78.57 | 0.07 | -58.82 | 0 | 0 | 0.13 | -47.71 | 2.86 | 28.83 | 4.05 | 8.29 | 0.21 | -16.0 | 0 | 0 | 139.20 | -56.8 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | 1.65 | -91.69 | -64.97 | -2.33 | 62.78 | -0.87 | -0.15 | -87.5 | 87.5 | -0.1 | -211.11 | -127.03 | -0.68 | -105.0 | -128.33 | 0.43 | 514.29 | 4200.0 | 0 | 0 | 0 | 2.13 | 526.18 | 2998.56 | 2.69 | 24.54 | 106.92 | 3.94 | 24.29 | 323.66 | 0.16 | 0.0 | -30.43 | 0.02 | 0.0 | 0.0 | 40.05 | -93.24 | -89.97 |
| 25Q4 (7) | 19.86 | 2583.78 | 3872.0 | -6.26 | -215.07 | -17.01 | -0.08 | 98.26 | 97.48 | 0.09 | 200.0 | 117.31 | 13.6 | 120.06 | 380.41 | 0.07 | 600.0 | 250.0 | 0 | 0 | 0 | 0.34 | 544.45 | 274.03 | 2.16 | -20.0 | 5.37 | 3.17 | -28.92 | 61.73 | 0.16 | -30.43 | -30.43 | 0.02 | 0.0 | 0.0 | 592.84 | 3673.32 | 2520.33 |
| 25Q3 (6) | 0.74 | -39.34 | -78.36 | 5.44 | 364.08 | 399.08 | -4.6 | -4081.82 | -13.86 | -0.09 | -280.0 | -280.0 | 6.18 | 835.71 | 37.03 | 0.01 | 0 | -96.88 | 0 | 100.0 | 0 | 0.05 | 0 | -97.67 | 2.7 | 134.78 | 297.06 | 4.46 | 848.94 | 182.28 | 0.23 | 0.0 | 21.05 | 0.02 | 0.0 | 0.0 | 15.71 | -90.73 | -91.78 |
| 25Q2 (5) | 1.22 | -74.1 | 18.45 | -2.06 | 10.82 | 43.41 | -0.11 | 90.83 | -107.1 | 0.05 | -86.49 | 400.0 | -0.84 | -135.0 | 67.82 | 0 | -100.0 | -100.0 | -0.03 | 0 | 0 | -0.00 | -100.0 | -100.0 | 1.15 | -11.54 | 10.58 | 0.47 | -49.46 | -57.66 | 0.23 | 0.0 | 64.29 | 0.02 | 0.0 | 100.0 | 169.44 | -57.55 | 107.28 |
| 25Q1 (4) | 4.71 | 842.0 | 0.0 | -2.31 | 56.82 | 0.0 | -1.2 | 62.26 | 0.0 | 0.37 | 171.15 | 0.0 | 2.4 | 149.48 | 0.0 | 0.01 | -50.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0.07 | -24.41 | 0.0 | 1.3 | -36.59 | 0.0 | 0.93 | -52.55 | 0.0 | 0.23 | 0.0 | 0.0 | 0.02 | 0.0 | 0.0 | 399.15 | 1664.25 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | 0.5 | -85.38 | 0.0 | -5.35 | -590.83 | 0.0 | -3.18 | 21.29 | 0.0 | -0.52 | -1140.0 | 0.0 | -4.85 | -207.54 | 0.0 | 0.02 | -93.75 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0.09 | -95.98 | 0.0 | 2.05 | 201.47 | 0.0 | 1.96 | 24.05 | 0.0 | 0.23 | 21.05 | 0.0 | 0.02 | 0.0 | 0.0 | 22.62 | -88.16 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | 3.42 | 232.04 | 0.0 | 1.09 | 129.95 | 0.0 | -4.04 | -360.65 | 0.0 | 0.05 | 400.0 | 0.0 | 4.51 | 272.8 | 0.0 | 0.32 | -21.95 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 2.27 | -25.27 | 0.0 | 0.68 | -34.62 | 0.0 | 1.58 | 42.34 | 0.0 | 0.19 | 35.71 | 0.0 | 0.02 | 100.0 | 0.0 | 191.06 | 133.73 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | 1.03 | 0.0 | 0.0 | -3.64 | 0.0 | 0.0 | 1.55 | 0.0 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | -2.61 | 0.0 | 0.0 | 0.41 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 3.03 | 0.0 | 0.0 | 1.04 | 0.0 | 0.0 | 1.11 | 0.0 | 0.0 | 0.14 | 0.0 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 81.75 | 0.0 | 0.0 |