現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | -8.19 | 0 | 0.24 | 84.62 | 5.33 | -12.34 | 2.24 | 0 | -7.95 | 0 | 0 | 0 | -0.05 | 0 | -0.00 | 0 | -0.62 | 0 | -0.3 | 0 | 0.02 | 0.0 | 0 | 0 | 0.00 | 0 |
| 2024 (4) | -7.03 | 0 | 0.13 | -92.61 | 6.08 | 195.15 | -0.68 | 0 | -6.9 | 0 | 0 | 0 | 0.02 | 0 | -0.00 | 0 | 0.96 | 182.35 | 0.85 | 193.1 | 0.02 | 0.0 | 0 | 0 | -808.05 | 0 |
| 2023 (3) | -2.41 | 0 | 1.76 | 67.62 | 2.06 | 73.11 | -0.65 | 0 | -0.65 | 0 | 0 | 0 | -0.15 | 0 | -0.00 | 0 | 0.34 | 0 | 0.29 | 0 | 0.02 | 0.0 | 0 | 0 | -777.42 | 0 |
| 2022 (2) | -5.18 | 0 | 1.05 | -35.19 | 1.19 | -48.26 | -1.72 | 0 | -4.13 | 0 | 0 | 0 | -0.02 | 0 | -0.00 | 0 | -0.53 | 0 | -0.14 | 0 | 0.02 | 0.0 | 0 | 0 | 0.00 | 0 |
| 2021 (1) | -1.79 | 0 | 1.62 | 376.47 | 2.3 | 0 | -4.63 | 0 | -0.17 | 0 | 0 | 0 | -0.08 | 0 | -0.00 | 0 | -0.44 | 0 | -0.07 | 0 | 0.02 | 0.0 | 0 | 0 | 0.00 | 0 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | 2.51 | 244.25 | 216.2 | 0.54 | 590.91 | 0 | 0.62 | -58.67 | -46.09 | 1.06 | -1.85 | 92.73 | 3.05 | 264.86 | 241.2 | 0 | 0 | 0 | 0.07 | 163.64 | 0 | -0.00 | 0 | 0 | 1.03 | 568.18 | 892.31 | 0.72 | 442.86 | 653.85 | 0 | -100.0 | -100.0 | 0 | 0 | 0 | 348.61 | 0 | 0 |
| 25Q4 (7) | -1.74 | -3.57 | -248.0 | -0.11 | -131.43 | 21.43 | 1.5 | 53.06 | 7.91 | 1.08 | 730.77 | 800.0 | -1.85 | -39.1 | -189.06 | 0 | 0 | 0 | -0.11 | -257.14 | 21.43 | -0.00 | 0 | 0 | -0.22 | -69.23 | -116.67 | -0.21 | -231.25 | -121.43 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0 | 0.00 | 100.0 | 100.0 |
| 25Q3 (6) | -1.68 | 35.38 | 33.33 | 0.35 | 0 | 150.0 | 0.98 | -42.35 | -58.3 | 0.13 | -71.74 | 144.83 | -1.33 | 48.85 | 44.12 | 0 | 0 | 0 | 0.07 | 0 | 133.33 | -0.00 | 0 | 0 | -0.13 | 13.33 | 7.14 | 0.16 | 223.08 | 166.67 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0 | -988.24 | 0 | 72.55 |
| 25Q2 (5) | -2.6 | -20.37 | -8.79 | 0 | 0 | -100.0 | 1.7 | 47.83 | 34.92 | 0.46 | -16.36 | 195.83 | -2.6 | -20.37 | -15.04 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | -100.0 | -0.00 | 0 | 0 | -0.15 | -15.38 | -36.36 | -0.13 | 0.0 | -62.5 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0 | 0.00 | 0 | 0 |
| 25Q1 (4) | -2.16 | -332.0 | 0.0 | 0 | 100.0 | 0.0 | 1.15 | -17.27 | 0.0 | 0.55 | 358.33 | 0.0 | -2.16 | -237.5 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0 | 100.0 | 0.0 | -0.00 | 0 | 0.0 | -0.13 | -109.85 | 0.0 | -0.13 | -113.27 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0.00 | 100.0 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | -0.5 | 80.16 | 0.0 | -0.14 | -200.0 | 0.0 | 1.39 | -40.85 | 0.0 | 0.12 | 141.38 | 0.0 | -0.64 | 73.11 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | -0.14 | -566.67 | 0.0 | -0.00 | 0 | 0.0 | 1.32 | 1042.86 | 0.0 | 0.98 | 1533.33 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | -50.51 | 98.6 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | -2.52 | -5.44 | 0.0 | 0.14 | 7.69 | 0.0 | 2.35 | 86.51 | 0.0 | -0.29 | 39.58 | 0.0 | -2.38 | -5.31 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0.03 | -76.92 | 0.0 | -0.00 | 0 | 0.0 | -0.14 | -27.27 | 0.0 | 0.06 | 175.0 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | -3600.00 | 0 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | -2.39 | 0.0 | 0.0 | 0.13 | 0.0 | 0.0 | 1.26 | 0.0 | 0.0 | -0.48 | 0.0 | 0.0 | -2.26 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 0.13 | 0.0 | 0.0 | -0.00 | 0.0 | 0.0 | -0.11 | 0.0 | 0.0 | -0.08 | 0.0 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 0.00 | 0.0 | 0.0 |