現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | 16.2 | 44.13 | -1.59 | 0 | -7.5 | 0 | 5.1 | 0 | 14.61 | 120.03 | 1.09 | 55.71 | -0.01 | 0 | 0.98 | 32.0 | 14.61 | 55.26 | 12.07 | 41.5 | 0.81 | 2.53 | 0.02 | 0.0 | 125.58 | 4.35 |
| 2024 (4) | 11.24 | 21.51 | -4.6 | 0 | -15.34 | 0 | -7.15 | 0 | 6.64 | -7.52 | 0.7 | -15.66 | -0.01 | 0 | 0.74 | -6.11 | 9.41 | -28.06 | 8.53 | -25.89 | 0.79 | -7.06 | 0.02 | 0.0 | 120.34 | 61.06 |
| 2023 (3) | 9.25 | 76.53 | -2.07 | 0 | -0.53 | 0 | -14.57 | 0 | 7.18 | 26.86 | 0.83 | -29.06 | -0.01 | 0 | 0.79 | -42.46 | 13.08 | 74.63 | 11.51 | 112.36 | 0.85 | 11.84 | 0.02 | 0.0 | 74.72 | -11.59 |
| 2022 (2) | 5.24 | 0 | 0.42 | 0 | -1.64 | 0 | -5.79 | 0 | 5.66 | 0 | 1.17 | 254.55 | -0.25 | 0 | 1.38 | 157.3 | 7.49 | 42.67 | 5.42 | 15.07 | 0.76 | 24.59 | 0.02 | -50.0 | 84.52 | 0 |
| 2021 (1) | -0.77 | 0 | -1.82 | 0 | 6.28 | 0 | 12.73 | 0 | -2.59 | 0 | 0.33 | -77.08 | -0.25 | 0 | 0.54 | -79.93 | 5.25 | 14.63 | 4.71 | -1.26 | 0.61 | 60.53 | 0.04 | 0.0 | -14.37 | 0 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | 1.52 | -86.31 | 322.22 | -0.27 | -50.0 | 44.9 | 1.7 | 204.94 | 4.94 | 10.74 | 96.34 | 2540.91 | 1.25 | -88.55 | 1061.54 | 0.46 | 91.67 | 228.57 | -0.01 | 0 | 0.0 | 1.91 | 175.31 | 157.83 | 3.29 | -36.73 | 126.9 | 2.88 | -37.8 | 119.85 | 0.22 | 4.76 | 10.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 48.87 | -78.64 | 106.36 |
| 25Q4 (7) | 11.1 | 254.63 | 18.59 | -0.18 | 71.88 | 84.48 | -1.62 | 74.12 | 41.52 | 5.47 | 409.04 | 3318.75 | 10.92 | 338.55 | 33.17 | 0.24 | -41.46 | -14.29 | 0 | 0 | 0 | 0.69 | -49.24 | -34.95 | 5.2 | 16.33 | 178.07 | 4.63 | 14.89 | 146.28 | 0.21 | 0.0 | 5.0 | 0.01 | 0.0 | 0 | 228.87 | 210.76 | -49.14 |
| 25Q3 (6) | 3.13 | 94.41 | -1.26 | -0.64 | -128.57 | -300.0 | -6.26 | -404.84 | 16.53 | -1.77 | -196.2 | 46.2 | 2.49 | 87.22 | -17.28 | 0.41 | 36.67 | 156.25 | 0 | 0 | 0 | 1.37 | 25.04 | 113.93 | 4.47 | 28.08 | 13.74 | 4.03 | 91.9 | 15.47 | 0.21 | 10.53 | 5.0 | 0.01 | 0.0 | 0 | 73.65 | 5.21 | -14.27 |
| 25Q2 (5) | 1.61 | 347.22 | 130.84 | -0.28 | 42.86 | 80.82 | -1.24 | -176.54 | -193.23 | 1.84 | 518.18 | -35.66 | 1.33 | 1123.08 | 119.91 | 0.3 | 114.29 | 100.0 | 0 | 100.0 | 100.0 | 1.09 | 47.55 | 61.93 | 3.49 | 140.69 | 70.24 | 2.1 | 60.31 | 25.75 | 0.19 | -5.0 | 11.76 | 0.01 | 0.0 | 0 | 70.00 | 195.56 | 124.67 |
| 25Q1 (4) | 0.36 | -96.15 | 0.0 | -0.49 | 57.76 | 0.0 | 1.62 | 158.48 | 0.0 | -0.44 | -375.0 | 0.0 | -0.13 | -101.59 | 0.0 | 0.14 | -50.0 | 0.0 | -0.01 | 0 | 0.0 | 0.74 | -30.53 | 0.0 | 1.45 | -22.46 | 0.0 | 1.31 | -30.32 | 0.0 | 0.2 | 0.0 | 0.0 | 0.01 | 0 | 0.0 | 23.68 | -94.74 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | 9.36 | 195.27 | 0.0 | -1.16 | -625.0 | 0.0 | -2.77 | 63.07 | 0.0 | 0.16 | 104.86 | 0.0 | 8.2 | 172.43 | 0.0 | 0.28 | 75.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 1.07 | 66.93 | 0.0 | 1.87 | -52.42 | 0.0 | 1.88 | -46.13 | 0.0 | 0.2 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 450.00 | 423.82 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | 3.17 | 160.73 | 0.0 | -0.16 | 89.04 | 0.0 | -7.5 | -663.91 | 0.0 | -3.29 | -215.03 | 0.0 | 3.01 | 145.06 | 0.0 | 0.16 | 6.67 | 0.0 | 0 | 100.0 | 0.0 | 0.64 | -5.36 | 0.0 | 3.93 | 91.71 | 0.0 | 3.49 | 108.98 | 0.0 | 0.2 | 17.65 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 85.91 | 130.28 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | -5.22 | 0.0 | 0.0 | -1.46 | 0.0 | 0.0 | 1.33 | 0.0 | 0.0 | 2.86 | 0.0 | 0.0 | -6.68 | 0.0 | 0.0 | 0.15 | 0.0 | 0.0 | -0.01 | 0.0 | 0.0 | 0.68 | 0.0 | 0.0 | 2.05 | 0.0 | 0.0 | 1.67 | 0.0 | 0.0 | 0.17 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | -283.70 | 0.0 | 0.0 |