現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | 0.16 | 77.78 | 0.18 | 0 | 0 | 0 | -0.03 | 0 | 0.34 | 0 | 0.01 | -66.67 | 0 | 0 | 0.61 | -60.57 | -0.2 | 0 | -0.13 | 0 | 0.05 | -16.67 | 0.01 | -50.0 | 0.00 | 0 |
| 2024 (4) | 0.09 | 0 | -0.44 | 0 | 0 | 0 | 0.04 | 0 | -0.35 | 0 | 0.03 | -25.0 | 0 | 0 | 1.55 | -37.76 | -0.17 | 0 | -0.03 | 0 | 0.06 | -25.0 | 0.02 | 0.0 | 180.00 | 0 |
| 2023 (3) | -0.22 | 0 | -0.09 | 0 | 0.02 | 0 | -0.07 | 0 | -0.31 | 0 | 0.04 | -20.0 | 0 | 0 | 2.48 | 17.27 | -0.35 | 0 | -0.29 | 0 | 0.08 | 14.29 | 0.02 | 100.0 | 0.00 | 0 |
| 2022 (2) | -0.06 | 0 | -0.07 | 0 | -0.31 | 0 | -0.04 | 0 | -0.13 | 0 | 0.05 | -44.44 | 0 | 0 | 2.12 | 2.87 | -0.03 | 0 | -0.02 | 0 | 0.07 | 16.67 | 0.01 | 0.0 | -100.00 | 0 |
| 2021 (1) | 1.33 | 0 | -0.65 | 0 | -0.23 | 0 | 0.44 | 0 | 0.68 | 183.33 | 0.09 | 28.57 | 0 | 0 | 2.06 | 37.4 | 0.73 | 17.74 | 0.48 | 23.08 | 0.06 | 100.0 | 0.01 | 0.0 | 241.82 | 0 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | -0.04 | -136.36 | 0.0 | 0 | 100.0 | -100.0 | 0 | 0 | 0 | -0.03 | -200.0 | -400.0 | -0.04 | -144.44 | -180.0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | -0.00 | 0 | 0 | -0.07 | -16.67 | -133.33 | -0.01 | -200.0 | 0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0 | 0.00 | -100.0 | 100.0 |
| 25Q4 (7) | 0.11 | 22.22 | -42.11 | -0.02 | -125.0 | -100.0 | 0 | 0 | 0 | -0.01 | 50.0 | -150.0 | 0.09 | -47.06 | -50.0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | -0.00 | 0 | 0 | -0.06 | 0.0 | 14.29 | 0.01 | 0 | 200.0 | 0.01 | 0.0 | -50.0 | 0 | 0 | 0 | 550.00 | -38.89 | -71.05 |
| 25Q3 (6) | 0.09 | 0 | 550.0 | 0.08 | 166.67 | -75.0 | 0 | 0 | 0 | -0.02 | -100.0 | -100.0 | 0.17 | 466.67 | -43.33 | 0 | -100.0 | -100.0 | 0 | 0 | 0 | -0.00 | -100.0 | -100.0 | -0.06 | -50.0 | 0 | 0 | 100.0 | -100.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0 | 900.00 | 0 | 1000.0 |
| 25Q2 (5) | 0 | 100.0 | -100.0 | 0.03 | -66.67 | 110.71 | 0 | 0 | 0 | -0.01 | -200.0 | -200.0 | 0.03 | -40.0 | 111.11 | 0.01 | 0 | 0.0 | 0 | 0 | 0 | 2.33 | 0 | 9.3 | -0.04 | -33.33 | -33.33 | -0.14 | 0 | 0 | 0.01 | 0.0 | -50.0 | 0 | 0 | 0 | 0.00 | 100.0 | -100.0 |
| 25Q1 (4) | -0.04 | -121.05 | 0.0 | 0.09 | 1000.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0.01 | -50.0 | 0.0 | 0.05 | -72.22 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | -0.00 | 0 | 0.0 | -0.03 | 57.14 | 0.0 | 0 | 100.0 | 0.0 | 0.01 | -50.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | -400.00 | -121.05 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | 0.19 | 1050.0 | 0.0 | -0.01 | -103.12 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0.02 | 300.0 | 0.0 | 0.18 | -40.0 | 0.0 | 0 | -100.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | -0.00 | -100.0 | 0.0 | -0.07 | 0 | 0.0 | -0.01 | -200.0 | 0.0 | 0.02 | 100.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 1900.00 | 2000.0 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | -0.02 | -300.0 | 0.0 | 0.32 | 214.29 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | -0.01 | -200.0 | 0.0 | 0.3 | 211.11 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 1.89 | -11.32 | 0.0 | 0 | 100.0 | 0.0 | 0.01 | 0 | 0.0 | 0.01 | -50.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | -100.00 | -300.0 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | 0.01 | 0.0 | 0.0 | -0.28 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | -0.27 | 0.0 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 2.13 | 0.0 | 0.0 | -0.03 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 0.02 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 50.00 | 0.0 | 0.0 |