現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | 159.11 | -1.46 | -372.69 | 0 | 13.59 | -95.95 | 28.64 | 328.1 | -213.58 | 0 | 334.77 | -34.1 | 70.92 | 0 | 42.83 | -32.83 | 107.92 | -33.03 | 41.18 | -22.97 | 108.07 | 9.84 | 2.03 | 9.14 | 105.18 | 0.13 |
| 2024 (4) | 161.46 | -19.57 | -294.68 | 0 | 335.42 | 0 | 6.69 | 167.6 | -133.22 | 0 | 508.0 | 34.26 | 0 | 0 | 63.76 | 38.11 | 161.14 | -13.4 | 53.46 | -45.69 | 98.39 | 17.89 | 1.86 | -47.31 | 105.04 | -2.97 |
| 2023 (3) | 200.75 | -48.26 | -730.3 | 0 | -15.08 | 0 | 2.5 | 0 | -529.55 | 0 | 378.38 | 177.89 | 0 | 0 | 46.16 | 177.57 | 186.07 | -26.74 | 98.44 | 12.94 | 83.46 | 20.99 | 3.53 | -9.95 | 108.26 | -55.34 |
| 2022 (2) | 388.01 | 25.24 | -124.67 | 0 | -82.07 | 0 | -12.29 | 0 | 263.34 | 123.74 | 136.16 | 126.52 | 0 | 0 | 16.63 | 90.47 | 254.0 | 40.49 | 87.16 | 27.97 | 68.98 | 9.75 | 3.92 | 74.22 | 242.42 | 4.23 |
| 2021 (1) | 309.82 | 112.48 | -192.12 | 0 | 342.92 | 0 | 11.44 | 930.63 | 117.7 | 0 | 60.11 | -34.44 | 0 | 0 | 8.73 | -41.53 | 180.8 | 21.08 | 68.11 | 7.67 | 62.85 | 8.53 | 2.25 | -36.8 | 232.58 | 98.96 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | 15.59 | -75.72 | -2.44 | 96.72 | 653.86 | 164.93 | -99.19 | -350.45 | -696.45 | -2.57 | -112.84 | -26.6 | 112.31 | 45.78 | 184.45 | 38.4 | -38.01 | -67.96 | 11.02 | 465.13 | 704.38 | 19.81 | -37.69 | -67.97 | 23.02 | -31.53 | -21.41 | 11.26 | -30.36 | 53.83 | 27.38 | 18.32 | 0.15 | 0.5 | 13.64 | 8.7 | 39.83 | -75.34 | -12.46 |
| 25Q4 (7) | 64.21 | 251.07 | 12.49 | 12.83 | 107.42 | 86.21 | -22.02 | -136.69 | 78.46 | 20.02 | 286.49 | 124.69 | 77.04 | 149.85 | 20.43 | 61.95 | -16.14 | -43.76 | 1.95 | -72.18 | 0 | 31.80 | -17.85 | -42.37 | 33.62 | 100.96 | -14.32 | 16.17 | 54.29 | 241.14 | 23.14 | -18.95 | -9.86 | 0.44 | -20.0 | -4.35 | 161.53 | 249.56 | -12.64 |
| 25Q3 (6) | 18.29 | -69.83 | -24.45 | -172.84 | -171.29 | -1276.11 | 60.02 | 246.21 | 34.21 | 5.18 | -50.57 | 128.19 | -154.55 | -4917.86 | -1426.61 | 73.87 | -6.61 | -52.0 | 7.01 | -88.43 | 0 | 38.71 | -1.0 | -49.38 | 16.73 | -40.84 | -52.15 | 10.48 | 45.35 | -20.85 | 28.55 | -1.69 | 11.7 | 0.55 | -5.17 | 19.57 | 46.21 | -71.93 | -25.06 |
| 25Q2 (5) | 60.63 | 279.41 | 8.25 | -63.71 | 57.23 | 75.22 | -41.05 | -346.84 | -113.83 | 10.48 | 616.26 | 15071.43 | -3.08 | 97.68 | 98.47 | 79.1 | -34.0 | -40.54 | 60.59 | 4322.63 | 0 | 39.10 | -36.8 | -41.53 | 28.28 | -3.45 | -34.81 | 7.21 | -1.5 | -56.2 | 29.04 | 6.22 | 19.8 | 0.58 | 26.09 | 26.09 | 164.62 | 261.8 | 20.98 |
| 25Q1 (4) | 15.98 | -72.0 | 0.0 | -148.97 | -2262.12 | 0.0 | 16.63 | 116.27 | 0.0 | -2.03 | -122.78 | 0.0 | -132.99 | -307.89 | 0.0 | 119.85 | 8.8 | 0.0 | 1.37 | 0 | 0.0 | 61.86 | 12.13 | 0.0 | 29.29 | -25.36 | 0.0 | 7.32 | 54.43 | 0.0 | 27.34 | 6.51 | 0.0 | 0.46 | 0.0 | 0.0 | 45.50 | -75.39 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | 57.08 | 135.77 | 0.0 | 6.89 | 154.86 | 0.0 | -102.22 | -328.58 | 0.0 | 8.91 | 292.51 | 0.0 | 63.97 | 449.1 | 0.0 | 110.16 | -28.41 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 55.17 | -27.85 | 0.0 | 39.24 | 12.24 | 0.0 | 4.74 | -64.2 | 0.0 | 25.67 | 0.43 | 0.0 | 0.46 | 0.0 | 0.0 | 184.90 | 199.85 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | 24.21 | -56.78 | 0.0 | -12.56 | 95.11 | 0.0 | 44.72 | -84.93 | 0.0 | 2.27 | 3342.86 | 0.0 | 11.65 | 105.79 | 0.0 | 153.88 | 15.66 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 76.47 | 14.35 | 0.0 | 34.96 | -19.41 | 0.0 | 13.24 | -19.56 | 0.0 | 25.56 | 5.45 | 0.0 | 0.46 | 0.0 | 0.0 | 61.67 | -54.68 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | 56.01 | 0.0 | 0.0 | -257.11 | 0.0 | 0.0 | 296.73 | 0.0 | 0.0 | -0.07 | 0.0 | 0.0 | -201.1 | 0.0 | 0.0 | 133.04 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 66.87 | 0.0 | 0.0 | 43.38 | 0.0 | 0.0 | 16.46 | 0.0 | 0.0 | 24.24 | 0.0 | 0.0 | 0.46 | 0.0 | 0.0 | 136.08 | 0.0 | 0.0 |