現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | 4.89 | -28.3 | -7.05 | 0 | 2.57 | 756.67 | 0.09 | 200.0 | -2.16 | 0 | 1.55 | -75.2 | -0.15 | 0 | 3.32 | -76.45 | 4.81 | 44.44 | 4.17 | 40.4 | 0.75 | 15.38 | 0.1 | 66.67 | 97.41 | -47.44 |
| 2024 (4) | 6.82 | 8.95 | -10.42 | 0 | 0.3 | -91.69 | 0.03 | 0 | -3.6 | 0 | 6.25 | 2504.17 | 0 | 0 | 14.09 | 1713.82 | 3.33 | 114.84 | 2.97 | 45.59 | 0.65 | 6.56 | 0.06 | 50.0 | 185.33 | -20.36 |
| 2023 (3) | 6.26 | 490.57 | -9.61 | 0 | 3.61 | 37.79 | -0.45 | 0 | -3.35 | 0 | 0.24 | -14.29 | 0 | 0 | 0.78 | 31.36 | 1.55 | -63.36 | 2.04 | -47.69 | 0.61 | 1.67 | 0.04 | -33.33 | 232.71 | 901.11 |
| 2022 (2) | 1.06 | -68.17 | -2.47 | 0 | 2.62 | 0 | -0.04 | 0 | -1.41 | 0 | 0.28 | -46.15 | 0 | 0 | 0.59 | -45.28 | 4.23 | 33.44 | 3.9 | 58.54 | 0.6 | 5.26 | 0.06 | -40.0 | 23.25 | -78.15 |
| 2021 (1) | 3.33 | -76.45 | -6.64 | 0 | -0.39 | 0 | 0.01 | 0 | -3.31 | 0 | 0.52 | 6.12 | 0 | 0 | 1.08 | -23.68 | 3.17 | 306.41 | 2.46 | 64.0 | 0.57 | 7.55 | 0.1 | -33.33 | 106.39 | -83.6 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | 0.15 | -95.05 | -89.93 | -2.29 | 22.37 | -179.27 | 2.53 | 34.57 | 873.08 | 0.06 | 100.0 | 0.0 | -2.14 | -2775.0 | -419.4 | 0.19 | -70.77 | 216.67 | -1.0 | -809.09 | -203.03 | 1.85 | -64.68 | 156.29 | 1.07 | -28.19 | 10.31 | 0.31 | -69.0 | -57.53 | 0.21 | 0.0 | 16.67 | 0.03 | 0.0 | 50.0 | 27.27 | -88.84 | -82.98 |
| 25Q4 (7) | 3.03 | 676.92 | 52.26 | -2.95 | -251.19 | 54.48 | 1.88 | 167.14 | -68.93 | 0.03 | 50.0 | -70.0 | 0.08 | 117.78 | 101.78 | 0.65 | 22.64 | -89.02 | -0.11 | -131.43 | -106.15 | 5.23 | 26.79 | -86.73 | 1.49 | 53.61 | 56.84 | 1.0 | 42.86 | 194.12 | 0.21 | 16.67 | 16.67 | 0.03 | 0.0 | 50.0 | 244.35 | 470.16 | -33.69 |
| 25Q3 (6) | 0.39 | 2050.0 | 211.43 | -0.84 | 65.43 | 68.77 | -2.8 | -186.69 | -310.53 | 0.02 | 0.0 | 133.33 | -0.45 | 81.63 | 85.2 | 0.53 | 70.97 | 82.76 | 0.35 | 683.33 | 119.55 | 4.13 | 74.7 | 44.19 | 0.97 | -29.71 | -13.39 | 0.7 | -59.77 | -34.58 | 0.18 | 0.0 | 20.0 | 0.03 | 50.0 | 50.0 | 42.86 | 4257.14 | 251.84 |
| 25Q2 (5) | -0.02 | -101.34 | -105.56 | -2.43 | -196.34 | -311.86 | 3.23 | 1142.31 | 203.86 | 0.02 | -66.67 | 0 | -2.45 | -465.67 | -965.22 | 0.31 | 416.67 | 1450.0 | -0.06 | 81.82 | 0 | 2.36 | 227.64 | 960.9 | 1.38 | 42.27 | 100.0 | 1.74 | 138.36 | 59.63 | 0.18 | 0.0 | 12.5 | 0.02 | 0.0 | 100.0 | -1.03 | -100.64 | -103.61 |
| 25Q1 (4) | 1.49 | -25.13 | 0.0 | -0.82 | 87.35 | 0.0 | 0.26 | -95.7 | 0.0 | 0.06 | -40.0 | 0.0 | 0.67 | 114.92 | 0.0 | 0.06 | -98.99 | 0.0 | -0.33 | -118.44 | 0.0 | 0.72 | -98.17 | 0.0 | 0.97 | 2.11 | 0.0 | 0.73 | 114.71 | 0.0 | 0.18 | 0.0 | 0.0 | 0.02 | 0.0 | 0.0 | 160.22 | -56.52 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | 1.99 | 668.57 | 0.0 | -6.48 | -140.89 | 0.0 | 6.05 | 354.89 | 0.0 | 0.1 | 266.67 | 0.0 | -4.49 | -47.7 | 0.0 | 5.92 | 1941.38 | 0.0 | 1.79 | 200.0 | 0.0 | 39.44 | 1277.69 | 0.0 | 0.95 | -15.18 | 0.0 | 0.34 | -68.22 | 0.0 | 0.18 | 20.0 | 0.0 | 0.02 | 0.0 | 0.0 | 368.52 | 1405.61 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | -0.35 | -197.22 | 0.0 | -2.69 | -355.93 | 0.0 | 1.33 | 142.77 | 0.0 | -0.06 | 0 | 0.0 | -3.04 | -1221.74 | 0.0 | 0.29 | 1350.0 | 0.0 | -1.79 | 0 | 0.0 | 2.86 | 1185.39 | 0.0 | 1.12 | 62.32 | 0.0 | 1.07 | -1.83 | 0.0 | 0.15 | -6.25 | 0.0 | 0.02 | 100.0 | 0.0 | -28.23 | -198.79 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | 0.36 | 0.0 | 0.0 | -0.59 | 0.0 | 0.0 | -3.11 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | -0.23 | 0.0 | 0.0 | 0.02 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 0.22 | 0.0 | 0.0 | 0.69 | 0.0 | 0.0 | 1.09 | 0.0 | 0.0 | 0.16 | 0.0 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 28.57 | 0.0 | 0.0 |