現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | 0.19 | -29.63 | 1.38 | -0.72 | 0.93 | 0 | -0.02 | 0 | 1.57 | -5.42 | 0.17 | -10.53 | 0.58 | 0 | 1.31 | -8.04 | -0.39 | 0 | 0.41 | -52.87 | 0.51 | 10.87 | 0.03 | 0.0 | 20.00 | 0.74 |
| 2024 (4) | 0.27 | 0 | 1.39 | -52.88 | -2.84 | 0 | -0.02 | 0 | 1.66 | -37.83 | 0.19 | 90.0 | 0 | 0 | 1.42 | 70.49 | -0.26 | 0 | 0.87 | 1142.86 | 0.46 | -6.12 | 0.03 | 0.0 | 19.85 | 0 |
| 2023 (3) | -0.28 | 0 | 2.95 | 22.92 | -1.92 | 0 | -0.02 | 0 | 2.67 | 32.18 | 0.1 | -56.52 | 0 | 0 | 0.84 | -37.42 | -0.93 | 0 | 0.07 | -89.06 | 0.49 | 11.36 | 0.03 | 0.0 | -47.46 | 0 |
| 2022 (2) | -0.38 | 0 | 2.4 | 0 | -0.74 | 0 | -0.04 | 0 | 2.02 | 0 | 0.23 | 27.78 | 0 | 0 | 1.33 | 31.34 | -0.47 | 0 | 0.64 | 23.08 | 0.44 | 25.71 | 0.03 | -25.0 | -34.23 | 0 |
| 2021 (1) | -0.83 | 0 | -1.91 | 0 | 1.16 | 50.65 | -0.09 | 0 | -2.74 | 0 | 0.18 | 157.14 | 0 | 0 | 1.02 | 85.56 | -0.24 | 0 | 0.52 | 5100.0 | 0.35 | -7.89 | 0.04 | -33.33 | -91.21 | 0 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | -0.25 | -219.05 | 13.79 | 1.13 | 665.0 | 907.14 | -2.1 | -21100.0 | -2900.0 | 0 | -100.0 | 0 | 0.88 | 8700.0 | 304.65 | 0.01 | -50.0 | -92.86 | 0 | 0 | 0 | 0.60 | -18.07 | -87.09 | -0.39 | -69.57 | -200.0 | -0.19 | -18.75 | -272.73 | 0.13 | 0.0 | 0.0 | 0.01 | 0 | 0.0 | 0.00 | 0 | 100.0 |
| 25Q4 (7) | 0.21 | -70.83 | -19.23 | -0.2 | -111.43 | -136.36 | 0.01 | 101.22 | 100.49 | 0.01 | 0.0 | 0 | 0.01 | -99.6 | -98.77 | 0.02 | 0 | -60.0 | 0 | 0 | 0 | 0.74 | 0 | -43.97 | -0.23 | -64.29 | -666.67 | -0.16 | -132.0 | -144.44 | 0.13 | 0.0 | 8.33 | 0 | -100.0 | -100.0 | 0.00 | -100.0 | -100.0 |
| 25Q3 (6) | 0.72 | 260.0 | 554.55 | 1.75 | 5933.33 | 250.0 | -0.82 | -145.3 | -28.12 | 0.01 | 125.0 | 0 | 2.47 | 614.58 | 304.92 | 0 | 0 | -100.0 | 0 | 0 | 0 | -0.00 | 0 | -100.0 | -0.14 | -240.0 | -1300.0 | 0.5 | 1350.0 | -21.88 | 0.13 | 0.0 | 18.18 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 112.50 | 125.0 | 677.27 |
| 25Q2 (5) | -0.45 | -55.17 | -125.0 | -0.03 | 78.57 | -50.0 | 1.81 | 2685.71 | 2362.5 | -0.04 | 0 | 0 | -0.48 | -11.63 | -118.18 | 0 | -100.0 | -100.0 | 0 | 0 | 0 | -0.00 | -100.0 | -100.0 | 0.1 | 176.92 | 171.43 | -0.04 | -136.36 | 55.56 | 0.13 | 0.0 | 18.18 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | -450.00 | -287.93 | 32.5 |
| 25Q1 (4) | -0.29 | -211.54 | 0.0 | -0.14 | -125.45 | 0.0 | -0.07 | 96.6 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | -0.43 | -153.09 | 0.0 | 0.14 | 180.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 4.67 | 255.6 | 0.0 | -0.13 | -333.33 | 0.0 | 0.11 | -69.44 | 0.0 | 0.13 | 8.33 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | -116.00 | -318.62 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | 0.26 | 136.36 | 0.0 | 0.55 | 10.0 | 0.0 | -2.06 | -221.88 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0.81 | 32.79 | 0.0 | 0.05 | 66.67 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 1.31 | 69.73 | 0.0 | -0.03 | -200.0 | 0.0 | 0.36 | -43.75 | 0.0 | 0.12 | 9.09 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 53.06 | 266.6 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | 0.11 | 155.0 | 0.0 | 0.5 | 2600.0 | 0.0 | -0.64 | -700.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0.61 | 377.27 | 0.0 | 0.03 | -70.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0.77 | -75.26 | 0.0 | -0.01 | 92.86 | 0.0 | 0.64 | 811.11 | 0.0 | 0.11 | 0.0 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 14.47 | 102.17 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | -0.2 | 0.0 | 0.0 | -0.02 | 0.0 | 0.0 | -0.08 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | -0.22 | 0.0 | 0.0 | 0.1 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 3.12 | 0.0 | 0.0 | -0.14 | 0.0 | 0.0 | -0.09 | 0.0 | 0.0 | 0.11 | 0.0 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | -666.67 | 0.0 | 0.0 |