現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | -0.54 | 0 | 0.29 | 0 | -0.78 | 0 | -0.03 | 0 | -0.25 | 0 | 0.01 | -80.0 | 0 | 0 | 0.32 | -73.01 | -0.38 | 0 | -0.49 | 0 | 0.33 | -70.0 | 0.01 | 0 | 0.00 | 0 |
| 2024 (4) | 0 | 0 | -4.61 | 0 | 5.71 | 0 | 0.03 | 0 | -4.61 | 0 | 0.05 | 66.67 | -0.02 | 0 | 1.19 | 88.84 | -0.78 | 0 | -0.76 | 0 | 1.1 | -9.09 | 0 | 0 | 0.00 | 0 |
| 2023 (3) | 0.75 | 0.0 | -0.39 | 0 | -0.11 | 0 | -0.01 | 0 | 0.36 | -52.0 | 0.03 | -66.67 | 0 | 0 | 0.63 | -72.05 | -0.56 | 0 | -0.51 | 0 | 1.21 | 13.08 | 0 | 0 | 107.14 | 4.29 |
| 2022 (2) | 0.75 | 158.62 | 0 | 0 | -1.25 | 0 | -0.05 | 0 | 0.75 | 47.06 | 0.09 | 28.57 | 0 | 0 | 2.25 | 7.36 | -0.2 | 0 | -0.34 | 0 | 1.07 | -7.76 | 0 | 0 | 102.74 | 73.59 |
| 2021 (1) | 0.29 | -75.63 | 0.22 | 0 | -0.44 | 0 | -0.05 | 0 | 0.51 | -54.46 | 0.07 | 40.0 | 0 | 0 | 2.10 | 96.59 | -0.74 | 0 | -0.68 | 0 | 1.16 | -6.45 | 0.01 | -50.0 | 59.18 | -52.75 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | -0.28 | -221.74 | 56.25 | 0.06 | -25.0 | 200.0 | -0.06 | 14.29 | 80.65 | 0 | -100.0 | 100.0 | -0.22 | -170.97 | 64.52 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | -0.00 | 0 | 0 | -0.07 | -450.0 | 70.83 | -0.09 | -200.0 | 55.0 | 0.03 | 0.0 | -83.33 | 0.01 | 0 | 0 | 0.00 | 0 | 0 |
| 25Q4 (7) | 0.23 | 235.29 | -37.84 | 0.08 | -38.46 | 260.0 | -0.07 | -40.0 | 89.55 | 0.01 | 0 | -75.0 | 0.31 | 875.0 | -3.12 | 0 | -100.0 | -100.0 | 0 | 0 | 0 | -0.00 | -100.0 | -100.0 | 0.02 | 200.0 | -75.0 | -0.03 | 62.5 | -137.5 | 0.03 | 0.0 | -86.36 | 0 | 0 | 0 | 0.00 | 0 | -100.0 |
| 25Q3 (6) | -0.17 | -525.0 | -221.43 | 0.13 | 85.71 | 103.53 | -0.05 | 85.71 | -101.92 | 0 | 0 | -100.0 | -0.04 | -136.36 | 98.87 | 0.01 | 0 | 0.0 | 0 | 0 | 0 | 1.19 | 0 | 29.76 | -0.02 | 86.67 | 91.67 | -0.08 | 55.56 | 77.78 | 0.03 | -62.5 | -90.0 | 0 | -100.0 | 0 | 0.00 | 0 | 0 |
| 25Q2 (5) | 0.04 | 106.25 | 109.76 | 0.07 | 250.0 | -36.36 | -0.35 | -12.9 | -112.87 | 0 | 100.0 | 100.0 | 0.11 | 117.74 | 136.67 | 0 | 0 | -100.0 | 0 | 0 | 100.0 | -0.00 | 0 | -100.0 | -0.15 | 37.5 | 58.33 | -0.18 | 10.0 | 35.71 | 0.08 | -55.56 | -72.41 | 0.01 | 0 | 0 | 0.00 | 0 | 100.0 |
| 25Q1 (4) | -0.64 | -272.97 | 0.0 | 0.02 | 140.0 | 0.0 | -0.31 | 53.73 | 0.0 | -0.04 | -200.0 | 0.0 | -0.62 | -293.75 | 0.0 | 0 | -100.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | -0.00 | -100.0 | 0.0 | -0.24 | -400.0 | 0.0 | -0.2 | -350.0 | 0.0 | 0.18 | -18.18 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0.00 | -100.0 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | 0.37 | 164.29 | 0.0 | -0.05 | 98.64 | 0.0 | -0.67 | -125.77 | 0.0 | 0.04 | -63.64 | 0.0 | 0.32 | 109.04 | 0.0 | 0.03 | 200.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 2.00 | 118.0 | 0.0 | 0.08 | 133.33 | 0.0 | 0.08 | 122.22 | 0.0 | 0.22 | -26.67 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 123.33 | 0 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | 0.14 | 134.15 | 0.0 | -3.68 | -3445.45 | 0.0 | 2.6 | -4.41 | 0.0 | 0.11 | 200.0 | 0.0 | -3.54 | -1080.0 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 0 | 100.0 | 0.0 | 0.92 | -27.52 | 0.0 | -0.24 | 33.33 | 0.0 | -0.36 | -28.57 | 0.0 | 0.3 | 3.45 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0.00 | 100.0 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | -0.41 | 0.0 | 0.0 | 0.11 | 0.0 | 0.0 | 2.72 | 0.0 | 0.0 | -0.11 | 0.0 | 0.0 | -0.3 | 0.0 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | -0.02 | 0.0 | 0.0 | 1.27 | 0.0 | 0.0 | -0.36 | 0.0 | 0.0 | -0.28 | 0.0 | 0.0 | 0.29 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | -4100.00 | 0.0 | 0.0 |