現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | 0.17 | 0 | -0.02 | 0 | -0.11 | 0 | 0 | 0 | 0.15 | 0 | 0.02 | -60.0 | 0 | 0 | 0.75 | -59.55 | -0.22 | 0 | -0.22 | 0 | 0.1 | -9.09 | 0 | 0 | 0.00 | 0 |
| 2024 (4) | -0.14 | 0 | -0.02 | 0 | -0.08 | 0 | 0.01 | -50.0 | -0.16 | 0 | 0.05 | 66.67 | 0 | 0 | 1.85 | 66.05 | -0.04 | 0 | -0.11 | 0 | 0.11 | 0.0 | 0 | 0 | 0.00 | 0 |
| 2023 (3) | 0.28 | 250.0 | -0.12 | 0 | -0.19 | 0 | 0.02 | -50.0 | 0.16 | 128.57 | 0.03 | 50.0 | 0 | 0 | 1.11 | 44.44 | 0.1 | 42.86 | 0.06 | 20.0 | 0.11 | 0.0 | 0 | 0 | 164.71 | 229.41 |
| 2022 (2) | 0.08 | 0 | -0.01 | 0 | -0.03 | 0 | 0.04 | 0 | 0.07 | 0 | 0.02 | 0.0 | 0 | 0 | 0.77 | -57.31 | 0.07 | 0 | 0.05 | 0 | 0.11 | 83.33 | 0 | 0 | 50.00 | 0 |
| 2021 (1) | -0.36 | 0 | -0.01 | 0 | 0.18 | 0 | 0 | 0 | -0.37 | 0 | 0.02 | 0 | 0 | 0 | 1.80 | 0 | -0.15 | 0 | -0.15 | 0 | 0.06 | -14.29 | 0 | 0 | 0.00 | 0 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | -0.03 | -125.0 | -250.0 | -0.05 | -66.67 | 0 | -0.02 | 0.0 | 0.0 | 0 | 100.0 | 0 | -0.08 | -188.89 | -500.0 | 0.05 | 400.0 | 400.0 | 0 | 0 | 0 | 7.46 | 511.94 | 302.99 | -0.02 | 86.67 | 50.0 | -0.03 | 57.14 | 50.0 | 0.03 | 0.0 | 50.0 | 0 | 0 | 0 | 0.00 | 0 | 0 |
| 25Q4 (7) | 0.12 | 100.0 | -14.29 | -0.03 | -200.0 | -50.0 | -0.02 | 60.0 | 0.0 | -0.01 | 0.0 | 0 | 0.09 | 80.0 | -25.0 | 0.01 | 0 | -50.0 | 0 | 0 | 0 | 1.22 | 0 | -46.34 | -0.15 | -1400.0 | -350.0 | -0.07 | -133.33 | -450.0 | 0.03 | 0.0 | 50.0 | 0 | 0 | 0 | 0.00 | 0 | -100.0 |
| 25Q3 (6) | 0.06 | 400.0 | 200.0 | -0.01 | -133.33 | 50.0 | -0.05 | -150.0 | 0.0 | -0.01 | -150.0 | 0 | 0.05 | 400.0 | 0 | 0 | 0 | -100.0 | 0 | 0 | 0 | -0.00 | 0 | -100.0 | -0.01 | 50.0 | 66.67 | -0.03 | 50.0 | 57.14 | 0.03 | 50.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0 | 0.00 | 0 | 0 |
| 25Q2 (5) | -0.02 | -200.0 | 75.0 | 0.03 | 0 | 0 | -0.02 | 0.0 | 0.0 | 0.02 | 0 | 100.0 | 0.01 | -50.0 | 112.5 | 0 | -100.0 | 0 | 0 | 0 | 0 | -0.00 | -100.0 | 0 | -0.02 | 50.0 | -100.0 | -0.06 | 0.0 | -200.0 | 0.02 | 0.0 | -33.33 | 0 | 0 | 0 | 0.00 | 0 | 100.0 |
| 25Q1 (4) | 0.02 | -85.71 | 0.0 | 0 | 100.0 | 0.0 | -0.02 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0.02 | -83.33 | 0.0 | 0.01 | -50.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 1.85 | -18.52 | 0.0 | -0.04 | -166.67 | 0.0 | -0.06 | -400.0 | 0.0 | 0.02 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0.00 | -100.0 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | 0.14 | 600.0 | 0.0 | -0.02 | 0.0 | 0.0 | -0.02 | 60.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0.12 | 0 | 0.0 | 0.02 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 2.27 | -20.45 | 0.0 | 0.06 | 300.0 | 0.0 | 0.02 | 128.57 | 0.0 | 0.02 | -33.33 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 350.00 | 0 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | 0.02 | 125.0 | 0.0 | -0.02 | 0 | 0.0 | -0.05 | -150.0 | 0.0 | 0 | -100.0 | 0.0 | 0 | 100.0 | 0.0 | 0.02 | 0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 2.86 | 0 | 0.0 | -0.03 | -200.0 | 0.0 | -0.07 | -250.0 | 0.0 | 0.03 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0.00 | 100.0 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | -0.08 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | -0.02 | 0.0 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | -0.08 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | -0.00 | 0.0 | 0.0 | -0.01 | 0.0 | 0.0 | -0.02 | 0.0 | 0.0 | 0.03 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | -800.00 | 0.0 | 0.0 |