現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | 4.3 | 151.46 | -2.76 | 0 | -0.48 | 0 | -0.04 | 0 | 1.54 | 0 | 2.36 | -51.54 | -0.63 | 0 | 8.30 | -42.32 | 1.28 | 4.92 | -0.14 | 0 | 3.62 | 33.09 | 0.2 | 17.65 | 116.85 | 98.85 |
| 2024 (4) | 1.71 | -38.49 | -5.21 | 0 | 3.51 | 0 | 0.06 | 0 | -3.5 | 0 | 4.87 | 178.29 | -1.41 | 0 | 14.40 | 168.58 | 1.22 | -25.61 | 0.02 | -97.56 | 2.72 | 109.23 | 0.17 | 0.0 | 58.76 | -51.59 |
| 2023 (3) | 2.78 | -10.32 | -2.59 | 0 | -0.97 | 0 | -0.06 | 0 | 0.19 | -29.63 | 1.75 | -39.45 | -1.16 | 0 | 5.36 | -41.15 | 1.64 | -33.33 | 0.82 | -55.68 | 1.3 | 51.16 | 0.17 | 0.0 | 121.40 | 12.78 |
| 2022 (2) | 3.1 | -2.21 | -2.83 | 0 | 0 | 0 | 0.13 | 0 | 0.27 | -74.53 | 2.89 | 29.6 | -0.23 | 0 | 9.11 | 11.26 | 2.46 | 18.84 | 1.85 | 69.72 | 0.86 | 21.13 | 0.17 | 6.25 | 107.64 | -33.45 |
| 2021 (1) | 3.17 | 22.87 | -2.11 | 0 | 0.03 | -99.12 | -0.02 | 0 | 1.06 | 0 | 2.23 | 11.5 | 0.11 | 0 | 8.19 | -14.98 | 2.07 | 0 | 1.09 | 0 | 0.71 | 16.39 | 0.16 | 0.0 | 161.73 | 0 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | -0.42 | -129.79 | -151.22 | 0.19 | 226.67 | 132.2 | -2.3 | -2200.0 | -596.97 | 0.18 | 350.0 | 220.0 | -0.23 | -118.25 | -200.0 | 0.05 | -80.0 | -91.38 | 0.22 | 175.0 | 344.44 | 0.88 | -75.04 | -88.88 | -0.3 | -250.0 | -190.91 | -1.26 | -563.16 | -4300.0 | 0.95 | -1.04 | 14.46 | 0.05 | 0.0 | 0.0 | 0.00 | -100.0 | -100.0 |
| 25Q4 (7) | 1.41 | -25.79 | 60.23 | -0.15 | 83.52 | 46.43 | -0.1 | 80.77 | 78.72 | 0.04 | 180.0 | 300.0 | 1.26 | 27.27 | 110.0 | 0.25 | -60.94 | -80.62 | 0.08 | 123.53 | -11.11 | 3.52 | -61.27 | -75.93 | 0.2 | -47.37 | -62.26 | -0.19 | 0 | -165.52 | 0.96 | 2.13 | 29.73 | 0.05 | 0.0 | 25.0 | 171.95 | -10.4 | 109.08 |
| 25Q3 (6) | 1.9 | 1017.65 | 206.45 | -0.91 | 18.02 | 27.2 | -0.52 | -210.64 | 64.38 | -0.05 | -145.45 | -120.0 | 0.99 | 205.32 | 257.14 | 0.64 | -28.09 | -34.02 | -0.34 | -21.43 | -36.0 | 9.09 | -29.11 | -15.37 | 0.38 | 0.0 | -26.92 | 0 | -100.0 | -100.0 | 0.94 | 6.82 | 44.62 | 0.05 | 0.0 | 25.0 | 191.92 | 961.2 | 147.64 |
| 25Q2 (5) | 0.17 | -79.27 | 180.95 | -1.11 | -88.14 | 45.32 | 0.47 | 242.42 | -88.22 | 0.11 | 173.33 | 222.22 | -0.94 | -508.7 | 58.04 | 0.89 | 53.45 | -44.38 | -0.28 | -211.11 | 53.33 | 12.82 | 62.29 | -28.91 | 0.38 | 15.15 | 35.71 | 0.01 | -66.67 | 0 | 0.88 | 6.02 | 27.54 | 0.05 | 0.0 | 25.0 | 18.09 | -79.93 | 162.87 |
| 25Q1 (4) | 0.82 | -6.82 | 0.0 | -0.59 | -110.71 | 0.0 | -0.33 | 29.79 | 0.0 | -0.15 | -1600.0 | 0.0 | 0.23 | -61.67 | 0.0 | 0.58 | -55.04 | 0.0 | -0.09 | -200.0 | 0.0 | 7.90 | -45.97 | 0.0 | 0.33 | -37.74 | 0.0 | 0.03 | -89.66 | 0.0 | 0.83 | 12.16 | 0.0 | 0.05 | 25.0 | 0.0 | 90.11 | 9.57 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | 0.88 | 41.94 | 0.0 | -0.28 | 77.6 | 0.0 | -0.47 | 67.81 | 0.0 | 0.01 | -96.0 | 0.0 | 0.6 | 195.24 | 0.0 | 1.29 | 32.99 | 0.0 | 0.09 | 136.0 | 0.0 | 14.63 | 36.16 | 0.0 | 0.53 | 1.92 | 0.0 | 0.29 | 163.64 | 0.0 | 0.74 | 13.85 | 0.0 | 0.04 | 0.0 | 0.0 | 82.24 | 6.12 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | 0.62 | 395.24 | 0.0 | -1.25 | 38.42 | 0.0 | -1.46 | -136.59 | 0.0 | 0.25 | 377.78 | 0.0 | -0.63 | 71.88 | 0.0 | 0.97 | -39.38 | 0.0 | -0.25 | 58.33 | 0.0 | 10.74 | -40.45 | 0.0 | 0.52 | 85.71 | 0.0 | 0.11 | 0 | 0.0 | 0.65 | -5.8 | 0.0 | 0.04 | 0.0 | 0.0 | 77.50 | 369.4 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | -0.21 | 0.0 | 0.0 | -2.03 | 0.0 | 0.0 | 3.99 | 0.0 | 0.0 | -0.09 | 0.0 | 0.0 | -2.24 | 0.0 | 0.0 | 1.6 | 0.0 | 0.0 | -0.6 | 0.0 | 0.0 | 18.04 | 0.0 | 0.0 | 0.28 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 0.69 | 0.0 | 0.0 | 0.04 | 0.0 | 0.0 | -28.77 | 0.0 | 0.0 |