現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | 1.67 | 83.52 | 0.74 | 0 | -1.61 | 0 | 0 | 0 | 2.41 | 0 | 0.21 | -44.74 | 0 | 0 | 1.05 | -57.07 | 1.31 | 42.39 | 2.02 | 57.81 | 0.24 | -7.69 | 0.03 | 0.0 | 72.93 | 25.82 |
| 2024 (4) | 0.91 | -48.88 | -3.19 | 0 | -0.87 | 0 | -0.07 | 0 | -2.28 | 0 | 0.38 | 65.22 | -0.02 | 0 | 2.44 | 65.43 | 0.92 | -1.08 | 1.28 | 42.22 | 0.26 | 8.33 | 0.03 | 0.0 | 57.96 | -61.9 |
| 2023 (3) | 1.78 | -39.25 | -0.35 | 0 | -1.93 | 0 | 0.09 | 0 | 1.43 | -23.53 | 0.23 | -8.0 | 0 | 0 | 1.48 | 15.09 | 0.93 | -59.57 | 0.9 | -64.43 | 0.24 | 9.09 | 0.03 | 0.0 | 152.14 | 44.35 |
| 2022 (2) | 2.93 | 597.62 | -1.06 | 0 | -1.39 | 0 | -0.03 | 0 | 1.87 | 0 | 0.25 | 4.17 | 0 | 0 | 1.28 | 10.63 | 2.3 | 56.46 | 2.53 | 38.25 | 0.22 | 10.0 | 0.03 | 0.0 | 105.40 | 416.94 |
| 2021 (1) | 0.42 | -28.81 | -2.31 | 0 | -0.37 | 0 | -0.05 | 0 | -1.89 | 0 | 0.24 | -42.86 | -0.06 | 0 | 1.16 | -50.53 | 1.47 | 56.38 | 1.83 | 96.77 | 0.2 | -20.0 | 0.03 | -25.0 | 20.39 | -57.84 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | 1.38 | 76.92 | 14.05 | -0.12 | -144.44 | 85.37 | 0 | 0 | 0 | -0.03 | -400.0 | -175.0 | 1.26 | 20.0 | 223.08 | 0.04 | 33.33 | -42.86 | 0 | 0 | 100.0 | 0.86 | 47.64 | -38.81 | 0.48 | 23.08 | 20.0 | 0.47 | 17.5 | -25.4 | 0.06 | 0.0 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 255.56 | 53.99 | 47.84 |
| 25Q4 (7) | 0.78 | 2050.0 | 32.2 | 0.27 | 485.71 | 115.52 | 0 | 100.0 | 0 | 0.01 | 0.0 | 120.0 | 1.05 | 1054.55 | 191.3 | 0.03 | -50.0 | -50.0 | 0 | 0 | 0 | 0.58 | -53.29 | -53.78 | 0.39 | 25.81 | 34.48 | 0.4 | -36.51 | 0.0 | 0.06 | 0.0 | -14.29 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 165.96 | 3004.26 | 35.02 |
| 25Q3 (6) | -0.04 | 86.21 | -106.45 | -0.07 | -105.15 | 86.54 | -1.6 | 0 | -86.05 | 0.01 | 114.29 | -87.5 | -0.11 | -110.28 | -210.0 | 0.06 | 50.0 | 50.0 | 0 | -100.0 | 100.0 | 1.24 | 57.47 | 21.99 | 0.31 | 47.62 | 0.0 | 0.63 | 75.0 | 96.88 | 0.06 | 0.0 | -14.29 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | -5.71 | 91.53 | -103.69 |
| 25Q2 (5) | -0.29 | -123.97 | 57.97 | 1.36 | 265.85 | 1071.43 | 0 | 0 | 0 | -0.07 | -275.0 | -133.33 | 1.07 | 174.36 | 228.92 | 0.04 | -42.86 | -71.43 | 0.01 | 150.0 | 0 | 0.79 | -43.65 | -78.04 | 0.21 | -47.5 | -40.0 | 0.36 | -42.86 | -5.26 | 0.06 | 0.0 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | -67.44 | -139.02 | 56.02 |
| 25Q1 (4) | 1.21 | 105.08 | 0.0 | -0.82 | 52.87 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0.04 | 180.0 | 0.0 | 0.39 | 133.91 | 0.0 | 0.07 | 16.67 | 0.0 | -0.02 | 0 | 0.0 | 1.40 | 11.52 | 0.0 | 0.4 | 37.93 | 0.0 | 0.63 | 57.5 | 0.0 | 0.06 | -14.29 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 172.86 | 40.63 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | 0.59 | -4.84 | 0.0 | -1.74 | -234.62 | 0.0 | 0 | 100.0 | 0.0 | -0.05 | -162.5 | 0.0 | -1.15 | -1250.0 | 0.0 | 0.06 | 50.0 | 0.0 | 0 | 100.0 | 0.0 | 1.26 | 23.27 | 0.0 | 0.29 | -6.45 | 0.0 | 0.4 | 25.0 | 0.0 | 0.07 | 0.0 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 122.92 | -20.7 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | 0.62 | 189.86 | 0.0 | -0.52 | -271.43 | 0.0 | -0.86 | 0 | 0.0 | 0.08 | 366.67 | 0.0 | 0.1 | 112.05 | 0.0 | 0.04 | -71.43 | 0.0 | -0.02 | 0 | 0.0 | 1.02 | -71.65 | 0.0 | 0.31 | -11.43 | 0.0 | 0.32 | -15.79 | 0.0 | 0.07 | 16.67 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 155.00 | 201.09 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | -0.69 | 0.0 | 0.0 | -0.14 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | -0.03 | 0.0 | 0.0 | -0.83 | 0.0 | 0.0 | 0.14 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 3.60 | 0.0 | 0.0 | 0.35 | 0.0 | 0.0 | 0.38 | 0.0 | 0.0 | 0.06 | 0.0 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | -153.33 | 0.0 | 0.0 |