現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | 10.09 | 196.76 | -6.39 | 0 | 6.87 | 0 | 0.26 | 0 | 3.7 | 70.51 | 0.14 | 55.56 | -3.64 | 0 | 0.47 | -67.15 | 10.63 | 298.13 | 16.26 | 506.72 | 0.28 | 460.0 | 0.14 | 180.0 | 60.49 | -50.54 |
| 2024 (4) | 3.4 | 0 | -1.23 | 0 | -0.37 | 0 | -0.01 | 0 | 2.17 | 261.67 | 0.09 | 50.0 | -0.03 | 0 | 1.43 | -79.7 | 2.67 | 0 | 2.68 | 764.52 | 0.05 | 66.67 | 0.05 | 0 | 122.30 | 0 |
| 2023 (3) | -0.34 | 0 | 0.94 | 0 | -0.32 | 0 | 0 | 0 | 0.6 | 0 | 0.06 | 0 | 0 | 0 | 7.06 | 0 | -0.07 | 0 | 0.31 | 0 | 0.03 | 0.0 | 0 | 0 | -100.00 | 0 |
| 2022 (2) | -0.11 | 0 | -0.33 | 0 | 0.43 | 0 | -0.01 | 0 | -0.44 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | -0.00 | 0 | -0.13 | 0 | -0.03 | 0 | 0.03 | 0.0 | 0 | 0 | 0.00 | 0 |
| 2021 (1) | -0.16 | 0 | 0.11 | -26.67 | 0 | 0 | 0.02 | -50.0 | -0.05 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | -0.00 | 0 | -0.29 | 0 | -0.3 | 0 | 0.03 | 0.0 | 0 | 0 | 0.00 | 0 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | 0.3 | -91.3 | -81.82 | 0.56 | 113.02 | 1220.0 | -0.94 | -113.33 | -91.84 | 0.07 | -56.25 | 800.0 | 0.86 | 201.18 | -46.25 | 0.1 | 42.86 | 233.33 | 0.02 | 100.55 | 0.0 | 0.77 | 22.68 | 17.42 | 1.5 | -32.13 | -24.24 | 1.08 | -87.22 | -53.25 | 0.3 | 114.29 | 650.0 | 0.06 | 0.0 | 200.0 | 20.83 | -47.77 | -70.08 |
| 25Q4 (7) | 3.45 | 33.72 | 146.43 | -4.3 | -194.52 | -814.89 | 7.05 | 827.63 | 6509.09 | 0.16 | 77.78 | 1700.0 | -0.85 | -175.89 | -191.4 | 0.07 | 600.0 | 0 | -3.62 | -11966.67 | 0 | 0.63 | 383.56 | 0 | 2.21 | -36.31 | 76.8 | 8.45 | 166.56 | 560.16 | 0.14 | 180.0 | 600.0 | 0.06 | 100.0 | 0 | 39.88 | -49.76 | -62.96 |
| 25Q3 (6) | 2.58 | 7.5 | 975.0 | -1.46 | -147.46 | -18.7 | 0.76 | 272.73 | 381.48 | 0.09 | 350.0 | 0 | 1.12 | -38.12 | 213.13 | 0.01 | -50.0 | -83.33 | -0.03 | 0 | 0 | 0.13 | -59.7 | -98.32 | 3.47 | 16.44 | 2068.75 | 3.17 | 36.05 | 2338.46 | 0.05 | 0.0 | 400.0 | 0.03 | 50.0 | 50.0 | 79.38 | -20.62 | -47.08 |
| 25Q2 (5) | 2.4 | 45.45 | 130.77 | -0.59 | -1080.0 | -78.79 | -0.44 | 10.2 | -540.0 | 0.02 | 300.0 | 0 | 1.81 | 13.12 | 154.93 | 0.02 | -33.33 | -33.33 | 0 | -100.0 | 0 | 0.32 | -50.88 | -87.05 | 2.98 | 50.51 | 520.83 | 2.33 | 0.87 | 375.51 | 0.05 | 25.0 | 400.0 | 0.02 | 0.0 | 100.0 | 100.00 | 43.64 | -50.96 |
| 25Q1 (4) | 1.65 | 17.86 | 0.0 | -0.05 | 89.36 | 0.0 | -0.49 | -345.45 | 0.0 | -0.01 | 0.0 | 0.0 | 1.6 | 72.04 | 0.0 | 0.03 | 0 | 0.0 | 0.02 | 0 | 0.0 | 0.65 | 0 | 0.0 | 1.98 | 58.4 | 0.0 | 2.31 | 80.47 | 0.0 | 0.04 | 100.0 | 0.0 | 0.02 | 0 | 0.0 | 69.62 | -35.35 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | 1.4 | 483.33 | 0.0 | -0.47 | 61.79 | 0.0 | -0.11 | 59.26 | 0.0 | -0.01 | 0 | 0.0 | 0.93 | 193.94 | 0.0 | 0 | -100.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | -0.00 | -100.0 | 0.0 | 1.25 | 681.25 | 0.0 | 1.28 | 884.62 | 0.0 | 0.02 | 100.0 | 0.0 | 0 | -100.0 | 0.0 | 107.69 | -28.21 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | 0.24 | -76.92 | 0.0 | -1.23 | -272.73 | 0.0 | -0.27 | -370.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | -0.99 | -239.44 | 0.0 | 0.06 | 100.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 7.69 | 210.26 | 0.0 | 0.16 | -66.67 | 0.0 | 0.13 | -73.47 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 0.02 | 100.0 | 0.0 | 150.00 | -26.44 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | 1.04 | 0.0 | 0.0 | -0.33 | 0.0 | 0.0 | 0.1 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 0.71 | 0.0 | 0.0 | 0.03 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 2.48 | 0.0 | 0.0 | 0.48 | 0.0 | 0.0 | 0.49 | 0.0 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 203.92 | 0.0 | 0.0 |