現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | 8.34 | 2.46 | -4.73 | 0 | -3.4 | 0 | 0.12 | 1100.0 | 3.61 | -7.67 | 2.79 | 25.68 | 0 | 0 | 6.76 | 20.9 | 2.99 | -10.21 | 3.85 | -22.22 | 5.4 | 6.09 | 0.11 | 57.14 | 89.10 | 10.67 |
| 2024 (4) | 8.14 | -9.96 | -4.23 | 0 | -4.35 | 0 | 0.01 | -75.0 | 3.91 | -26.5 | 2.22 | -3.9 | 0 | 0 | 5.59 | -6.51 | 3.33 | 1.52 | 4.95 | 18.42 | 5.09 | 3.88 | 0.07 | -12.5 | 80.51 | -18.42 |
| 2023 (3) | 9.04 | 30.45 | -3.72 | 0 | -5.56 | 0 | 0.04 | -55.56 | 5.32 | 0 | 2.31 | 80.47 | 0 | 0 | 5.98 | 54.03 | 3.28 | 75.4 | 4.18 | 145.88 | 4.9 | 4.93 | 0.08 | -11.11 | 98.69 | -8.0 |
| 2022 (2) | 6.93 | 2.21 | -7.3 | 0 | -0.12 | 0 | 0.09 | 0 | -0.37 | 0 | 1.28 | 3.23 | 0 | 0 | 3.88 | -8.82 | 1.87 | 175.0 | 1.7 | -41.38 | 4.67 | 6.14 | 0.09 | 28.57 | 107.28 | 16.61 |
| 2021 (1) | 6.78 | 5.77 | -2.8 | 0 | -4.74 | 0 | -0.01 | 0 | 3.98 | 61.13 | 1.24 | -42.59 | 0 | 0 | 4.26 | -39.66 | 0.68 | -46.46 | 2.9 | -5.84 | 4.4 | 0.23 | 0.07 | -30.0 | 91.99 | 8.64 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | 2.91 | -8.78 | 2.83 | 0.34 | 114.85 | 117.99 | -2.95 | -92.81 | -586.05 | 0.02 | 107.69 | -50.0 | 3.25 | 261.11 | 245.74 | 0.45 | -52.13 | -40.0 | 0 | 0 | 0 | 4.00 | -52.04 | -46.61 | 0.77 | -11.49 | 1.32 | 0.89 | 39.06 | -25.83 | 1.44 | 1.41 | 10.77 | 0.04 | 0.0 | 100.0 | 122.78 | -19.17 | 9.33 |
| 25Q4 (7) | 3.19 | 118.49 | 19.48 | -2.29 | -308.93 | 13.26 | -1.53 | -665.0 | -1600.0 | -0.26 | -471.43 | -471.43 | 0.9 | 0.0 | 2900.0 | 0.94 | 62.07 | 77.36 | 0 | 0 | 0 | 8.34 | 49.56 | 54.22 | 0.87 | 19.18 | -13.0 | 0.64 | -58.97 | -32.63 | 1.42 | 3.65 | 10.94 | 0.04 | 33.33 | 300.0 | 151.90 | 207.97 | 27.44 |
| 25Q3 (6) | 1.46 | 67.82 | 31.53 | -0.56 | -5700.0 | -660.0 | -0.2 | 83.87 | 89.53 | 0.07 | 240.0 | 275.0 | 0.9 | 2.27 | -25.62 | 0.58 | 11.54 | 1.75 | 0 | 0 | 0 | 5.58 | 2.96 | -0.89 | 0.73 | 15.87 | -1.35 | 1.56 | 239.13 | 4.0 | 1.37 | 4.58 | 7.87 | 0.03 | 50.0 | 50.0 | 49.32 | 1.48 | 23.98 |
| 25Q2 (5) | 0.87 | -69.26 | -31.5 | 0.01 | 100.53 | 100.58 | -1.24 | -188.37 | -4.2 | -0.05 | -225.0 | -350.0 | 0.88 | -6.38 | 295.56 | 0.52 | -30.67 | 316.67 | 0 | 0 | 0 | 5.42 | -27.71 | 315.54 | 0.63 | -17.11 | -5.97 | 0.46 | -61.67 | -57.01 | 1.31 | 0.77 | 2.34 | 0.02 | 0.0 | 0.0 | 48.60 | -56.72 | -9.3 |
| 25Q1 (4) | 2.83 | 5.99 | 0.0 | -1.89 | 28.41 | 0.0 | -0.43 | -377.78 | 0.0 | 0.04 | -42.86 | 0.0 | 0.94 | 3033.33 | 0.0 | 0.75 | 41.51 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 7.49 | 38.54 | 0.0 | 0.76 | -24.0 | 0.0 | 1.2 | 26.32 | 0.0 | 1.3 | 1.56 | 0.0 | 0.02 | 100.0 | 0.0 | 112.30 | -5.78 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | 2.67 | 140.54 | 0.0 | -2.64 | -2740.0 | 0.0 | -0.09 | 95.29 | 0.0 | 0.07 | 275.0 | 0.0 | 0.03 | -97.52 | 0.0 | 0.53 | -7.02 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 5.41 | -3.89 | 0.0 | 1.0 | 35.14 | 0.0 | 0.95 | -36.67 | 0.0 | 1.28 | 0.79 | 0.0 | 0.01 | -50.0 | 0.0 | 119.20 | 199.6 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | 1.11 | -12.6 | 0.0 | 0.1 | 105.81 | 0.0 | -1.91 | -60.5 | 0.0 | -0.04 | -300.0 | 0.0 | 1.21 | 368.89 | 0.0 | 0.57 | 337.5 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 5.63 | 323.9 | 0.0 | 0.74 | 10.45 | 0.0 | 1.5 | 40.19 | 0.0 | 1.27 | -0.78 | 0.0 | 0.02 | 0.0 | 0.0 | 39.78 | -25.76 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | 1.27 | 0.0 | 0.0 | -1.72 | 0.0 | 0.0 | -1.19 | 0.0 | 0.0 | 0.02 | 0.0 | 0.0 | -0.45 | 0.0 | 0.0 | -0.24 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | -2.51 | 0.0 | 0.0 | 0.67 | 0.0 | 0.0 | 1.07 | 0.0 | 0.0 | 1.28 | 0.0 | 0.0 | 0.02 | 0.0 | 0.0 | 53.59 | 0.0 | 0.0 |