現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | 0.16 | -85.59 | -2.02 | 0 | 1.68 | 600.0 | -0.33 | 0 | -1.86 | 0 | 2.09 | 50.36 | -0.02 | 0 | 19.32 | 37.02 | 0.15 | 114.29 | 0.13 | -18.75 | 0.65 | -5.8 | 0.07 | -12.5 | 18.82 | -84.23 |
| 2024 (4) | 1.11 | 0 | -1.69 | 0 | 0.24 | -61.9 | -0.02 | 0 | -0.58 | 0 | 1.39 | 321.21 | -0.29 | 0 | 14.10 | 303.7 | 0.07 | -63.16 | 0.16 | 14.29 | 0.69 | 16.95 | 0.08 | 100.0 | 119.35 | 0 |
| 2023 (3) | -0.36 | 0 | -0.66 | 0 | 0.63 | 0 | -0.03 | 0 | -1.02 | 0 | 0.33 | -8.33 | 0.01 | 0 | 3.49 | 49.96 | 0.19 | -90.55 | 0.14 | -92.09 | 0.59 | -1.67 | 0.04 | 33.33 | -46.75 | 0 |
| 2022 (2) | 2.23 | 232.84 | -0.53 | 0 | -1.57 | 0 | -0.01 | 0 | 1.7 | 0 | 0.36 | -33.33 | -0.04 | 0 | 2.33 | -32.82 | 2.01 | -1.47 | 1.77 | 8.59 | 0.6 | 11.11 | 0.03 | 50.0 | 92.92 | 203.71 |
| 2021 (1) | 0.67 | -27.17 | -0.67 | 0 | -0.26 | 0 | 0.11 | 0 | 0 | 0 | 0.54 | 38.46 | -0.03 | 0 | 3.47 | 6.47 | 2.04 | 131.82 | 1.63 | 129.58 | 0.54 | 10.2 | 0.02 | 0.0 | 30.59 | -59.43 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | -0.6 | -500.0 | -600.0 | -0.33 | 31.25 | 43.1 | 0.43 | -2.27 | 975.0 | 0 | -100.0 | -100.0 | -0.93 | -181.82 | -102.17 | 0.24 | -64.18 | -44.19 | -0.02 | 0 | -100.0 | 7.45 | -70.08 | -55.45 | 0.14 | 600.0 | 1500.0 | 0.07 | 133.33 | 0 | 0.15 | -6.25 | -11.76 | 0 | -100.0 | -100.0 | -272.73 | -463.64 | -531.82 |
| 25Q4 (7) | 0.15 | 175.0 | -61.54 | -0.48 | -6.67 | 33.33 | 0.44 | -8.33 | 588.89 | 0.02 | 110.0 | 150.0 | -0.33 | 49.23 | 0.0 | 0.67 | 48.89 | 48.89 | 0 | 0 | 100.0 | 24.91 | 53.87 | 33.39 | 0.02 | 100.0 | 150.0 | 0.03 | -66.67 | 50.0 | 0.16 | 0.0 | -5.88 | 0.01 | -50.0 | -50.0 | 75.00 | 201.25 | -59.62 |
| 25Q3 (6) | -0.2 | -322.22 | -158.82 | -0.45 | 13.46 | 32.84 | 0.48 | -32.39 | 60.0 | -0.2 | 44.44 | -350.0 | -0.65 | -51.16 | -96.97 | 0.45 | -15.09 | -32.84 | 0 | 100.0 | 0 | 16.19 | -14.79 | -36.94 | 0.01 | -92.86 | -75.0 | 0.09 | 0 | 325.0 | 0.16 | -5.88 | -11.11 | 0.02 | 0.0 | 0.0 | -74.07 | -256.38 | -134.86 |
| 25Q2 (5) | 0.09 | -25.0 | -73.53 | -0.52 | 10.34 | -271.43 | 0.71 | 1675.0 | 688.89 | -0.36 | -271.43 | -620.0 | -0.43 | 6.52 | -315.0 | 0.53 | 23.26 | 278.57 | -0.01 | 0.0 | 0 | 19.00 | 13.54 | 244.65 | 0.14 | 1500.0 | 75.0 | 0 | 0 | -100.0 | 0.17 | 0.0 | -5.56 | 0.02 | 0.0 | 0.0 | 47.37 | -25.0 | -54.02 |
| 25Q1 (4) | 0.12 | -69.23 | 0.0 | -0.58 | 19.44 | 0.0 | 0.04 | 144.44 | 0.0 | 0.21 | 625.0 | 0.0 | -0.46 | -39.39 | 0.0 | 0.43 | -4.44 | 0.0 | -0.01 | 96.3 | 0.0 | 16.73 | -10.39 | 0.0 | -0.01 | 75.0 | 0.0 | 0 | -100.0 | 0.0 | 0.17 | 0.0 | 0.0 | 0.02 | 0.0 | 0.0 | 63.16 | -65.99 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | 0.39 | 14.71 | 0.0 | -0.72 | -7.46 | 0.0 | -0.09 | -130.0 | 0.0 | -0.04 | -150.0 | 0.0 | -0.33 | 0.0 | 0.0 | 0.45 | -32.84 | 0.0 | -0.27 | 0 | 0.0 | 18.67 | -27.26 | 0.0 | -0.04 | -200.0 | 0.0 | 0.02 | 150.0 | 0.0 | 0.17 | -5.56 | 0.0 | 0.02 | 0.0 | 0.0 | 185.71 | -12.61 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | 0.34 | 0.0 | 0.0 | -0.67 | -378.57 | 0.0 | 0.3 | 233.33 | 0.0 | 0.08 | 260.0 | 0.0 | -0.33 | -265.0 | 0.0 | 0.67 | 378.57 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 25.67 | 365.74 | 0.0 | 0.04 | -50.0 | 0.0 | -0.04 | -130.77 | 0.0 | 0.18 | 0.0 | 0.0 | 0.02 | 0.0 | 0.0 | 212.50 | 106.25 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | 0.34 | 0.0 | 0.0 | -0.14 | 0.0 | 0.0 | 0.09 | 0.0 | 0.0 | -0.05 | 0.0 | 0.0 | 0.2 | 0.0 | 0.0 | 0.14 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 5.51 | 0.0 | 0.0 | 0.08 | 0.0 | 0.0 | 0.13 | 0.0 | 0.0 | 0.18 | 0.0 | 0.0 | 0.02 | 0.0 | 0.0 | 103.03 | 0.0 | 0.0 |