現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | 10.5 | -34.86 | -0.83 | 0 | -5.89 | 0 | -0.35 | 0 | 9.67 | 14.17 | 3.82 | 93.91 | 0 | 0 | 5.61 | 107.53 | 9.35 | -17.33 | 8.48 | -25.68 | 2.83 | 0.0 | 0.04 | 33.33 | 92.51 | -18.11 |
| 2024 (4) | 16.12 | -21.48 | -7.65 | 0 | -8.62 | 0 | -0.18 | 0 | 8.47 | -37.81 | 1.97 | -0.51 | -0.41 | 0 | 2.70 | -0.72 | 11.31 | 4.72 | 11.41 | 10.45 | 2.83 | -0.7 | 0.03 | 0.0 | 112.96 | -27.31 |
| 2023 (3) | 20.53 | 93.68 | -6.91 | 0 | -17.56 | 0 | 0.7 | 0 | 13.62 | 354.0 | 1.98 | -33.78 | -3.56 | 0 | 2.72 | -26.76 | 10.8 | -1.19 | 10.33 | 9.78 | 2.85 | 6.34 | 0.03 | 0.0 | 155.41 | 77.7 |
| 2022 (2) | 10.6 | 0 | -7.6 | 0 | -2.41 | 0 | -0.07 | 0 | 3.0 | 0 | 2.99 | -68.85 | 0 | 0 | 3.72 | -77.82 | 10.93 | 60.03 | 9.41 | 49.84 | 2.68 | 67.5 | 0.03 | -25.0 | 87.46 | 0 |
| 2021 (1) | -0.18 | 0 | -4.57 | 0 | 6.43 | 0 | -0.52 | 0 | -4.75 | 0 | 9.6 | 276.47 | 0 | 0 | 16.77 | 206.48 | 6.83 | 11.06 | 6.28 | 13.56 | 1.6 | 0.63 | 0.04 | -20.0 | -2.27 | 0 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | -0.43 | -178.18 | -127.39 | 0.66 | -20.48 | 129.46 | 1.71 | 325.0 | 17200.0 | -0.3 | -15.38 | -330.77 | 0.23 | -83.33 | 134.33 | 0.4 | -34.43 | 21.21 | 0 | 0 | 0 | 1.94 | -42.57 | 11.27 | 2.98 | 25.21 | 1.02 | 2.49 | 2.05 | -3.86 | 0.74 | 2.78 | -2.63 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | -13.27 | -176.49 | -128.4 |
| 25Q4 (7) | 0.55 | -83.28 | -86.22 | 0.83 | -78.88 | 112.89 | -0.76 | 86.78 | -7700.0 | -0.26 | -85.71 | -300.0 | 1.38 | -80.89 | 156.33 | 0.61 | 45.24 | 38.64 | 0 | 0 | 100.0 | 3.38 | 23.35 | 43.78 | 2.38 | 12.26 | -26.32 | 2.44 | 0.0 | -41.49 | 0.72 | 5.88 | 1.41 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 17.35 | -83.49 | -78.74 |
| 25Q3 (6) | 3.29 | -35.36 | -34.07 | 3.93 | 217.66 | 309.38 | -5.75 | -998.44 | -14.77 | -0.14 | -75.0 | 17.65 | 7.22 | 312.57 | 21.34 | 0.42 | -82.86 | 61.54 | 0 | 0 | 0 | 2.74 | -82.39 | 82.82 | 2.12 | 12.17 | -11.3 | 2.44 | 141.58 | 46.99 | 0.68 | 0.0 | -5.56 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 105.11 | -64.89 | -49.66 |
| 25Q2 (5) | 5.09 | 224.2 | 0.99 | -3.34 | -49.11 | -424.27 | 0.64 | 6500.0 | 153.33 | -0.08 | -161.54 | -140.0 | 1.75 | 361.19 | -71.17 | 2.45 | 642.42 | 544.74 | 0 | 0 | 0 | 15.56 | 791.85 | 677.78 | 1.89 | -35.93 | -37.42 | 1.01 | -61.0 | -66.11 | 0.68 | -10.53 | -2.86 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 299.41 | 540.78 | 119.21 |
| 25Q1 (4) | 1.57 | -60.65 | 0.0 | -2.24 | 65.22 | 0.0 | -0.01 | -200.0 | 0.0 | 0.13 | 0.0 | 0.0 | -0.67 | 72.65 | 0.0 | 0.33 | -25.0 | 0.0 | 0 | 100.0 | 0.0 | 1.74 | -25.79 | 0.0 | 2.95 | -8.67 | 0.0 | 2.59 | -37.89 | 0.0 | 0.76 | 7.04 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 46.73 | -42.73 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | 3.99 | -20.04 | 0.0 | -6.44 | -770.83 | 0.0 | 0.01 | 100.2 | 0.0 | 0.13 | 176.47 | 0.0 | -2.45 | -141.18 | 0.0 | 0.44 | 69.23 | 0.0 | -0.41 | 0 | 0.0 | 2.35 | 56.85 | 0.0 | 3.23 | 35.15 | 0.0 | 4.17 | 151.2 | 0.0 | 0.71 | -1.39 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 81.60 | -60.92 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | 4.99 | -0.99 | 0.0 | 0.96 | -6.8 | 0.0 | -5.01 | -317.5 | 0.0 | -0.17 | -185.0 | 0.0 | 5.95 | -1.98 | 0.0 | 0.26 | -31.58 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 1.50 | -25.07 | 0.0 | 2.39 | -20.86 | 0.0 | 1.66 | -44.3 | 0.0 | 0.72 | 2.86 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 208.79 | 52.86 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | 5.04 | 0.0 | 0.0 | 1.03 | 0.0 | 0.0 | -1.2 | 0.0 | 0.0 | 0.2 | 0.0 | 0.0 | 6.07 | 0.0 | 0.0 | 0.38 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 2.00 | 0.0 | 0.0 | 3.02 | 0.0 | 0.0 | 2.98 | 0.0 | 0.0 | 0.7 | 0.0 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 136.59 | 0.0 | 0.0 |