現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | 44.96 | 42.96 | -3.95 | 0 | -19.91 | 0 | 2.1 | -20.15 | 41.01 | 46.46 | 2.74 | 996.0 | 0 | 0 | 3.02 | 679.32 | 46.6 | 59.7 | 39.28 | 52.78 | 1.67 | 38.02 | 1.57 | 15.44 | 105.74 | -4.92 |
| 2024 (4) | 31.45 | 505.97 | -3.45 | 0 | -7.81 | 0 | 2.63 | 0 | 28.0 | 439.5 | 0.25 | -69.88 | 0 | 0 | 0.39 | -85.41 | 29.18 | 170.19 | 25.71 | 155.31 | 1.21 | -5.47 | 1.36 | -23.6 | 111.21 | 181.34 |
| 2023 (3) | 5.19 | -77.53 | 0 | 0 | -17.28 | 0 | -3.56 | 0 | 5.19 | -75.69 | 0.83 | -30.83 | 0 | 0 | 2.65 | 15.13 | 10.8 | -55.9 | 10.07 | -52.18 | 1.28 | 21.9 | 1.78 | 31.85 | 39.53 | -59.86 |
| 2022 (2) | 23.1 | 36.77 | -1.75 | 0 | -13.53 | 0 | -1.66 | 0 | 21.35 | 62.36 | 1.2 | 29.03 | 0 | 0 | 2.30 | -9.9 | 24.49 | 48.24 | 21.06 | 60.4 | 1.05 | 11.7 | 1.35 | 8.0 | 98.47 | -10.69 |
| 2021 (1) | 16.89 | 43.5 | -3.74 | 0 | -9.16 | 0 | 0.87 | 0 | 13.15 | 52.02 | 0.93 | 6.9 | -0.03 | 0 | 2.56 | -9.97 | 16.52 | 29.98 | 13.13 | 30.65 | 0.94 | 2.17 | 1.25 | 7.76 | 110.25 | 13.62 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | 16.43 | 24.09 | 21.52 | -2.67 | -187.1 | 15.24 | -0.06 | 99.43 | 0.0 | 0.64 | 133.16 | -20.0 | 13.76 | 11.78 | 32.69 | 2.31 | 524.32 | 1.32 | 0 | 0 | 0 | 7.34 | 384.66 | -33.52 | 16.59 | 36.21 | 61.54 | 14.14 | 18.03 | 59.41 | 0.58 | 20.83 | 41.46 | 0.42 | 5.0 | 5.0 | 108.52 | 5.41 | -22.3 |
| 25Q4 (7) | 13.24 | 22.59 | 0.0 | -0.93 | -4550.0 | 13.89 | -10.56 | -10.81 | -60.98 | -1.93 | 41.52 | -1306.25 | 12.31 | 14.19 | 1.23 | 0.37 | 1133.33 | 105.56 | 0 | 0 | 0 | 1.51 | 1076.29 | 77.03 | 12.18 | -1.06 | 21.8 | 11.98 | -1.32 | 27.04 | 0.48 | 23.08 | 37.14 | 0.4 | 2.56 | 90.48 | 102.95 | 23.16 | -22.32 |
| 25Q3 (6) | 10.8 | 45.95 | 45.16 | -0.02 | -113.33 | 97.56 | -9.53 | -4070.83 | -750.89 | -3.3 | -191.41 | -300.0 | 10.78 | 42.78 | 62.84 | 0.03 | -50.0 | -25.0 | 0 | 0 | 0 | 0.13 | -51.78 | -36.07 | 12.31 | 3.97 | 29.44 | 12.14 | 93.0 | 66.53 | 0.39 | -2.5 | 44.44 | 0.39 | 0.0 | 44.44 | 83.59 | -20.02 | -12.03 |
| 25Q2 (5) | 7.4 | -45.27 | 18.78 | 0.15 | 104.76 | 111.81 | 0.24 | 500.0 | 442.86 | 3.61 | 351.25 | 375.0 | 7.55 | -27.19 | 52.22 | 0.06 | -97.37 | 700.0 | 0 | 0 | 0 | 0.27 | -97.58 | 462.08 | 11.84 | 15.29 | 104.14 | 6.29 | -29.09 | 23.82 | 0.4 | -2.44 | 37.93 | 0.39 | -2.5 | -22.0 | 104.52 | -25.17 | -1.52 |
| 25Q1 (4) | 13.52 | 2.11 | 0.0 | -3.15 | -191.67 | 0.0 | -0.06 | 99.09 | 0.0 | 0.8 | 400.0 | 0.0 | 10.37 | -14.72 | 0.0 | 2.28 | 1166.67 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 11.04 | 1190.59 | 0.0 | 10.27 | 2.7 | 0.0 | 8.87 | -5.94 | 0.0 | 0.41 | 17.14 | 0.0 | 0.4 | 90.48 | 0.0 | 139.67 | 5.39 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | 13.24 | 77.96 | 0.0 | -1.08 | -31.71 | 0.0 | -6.56 | -485.71 | 0.0 | 0.16 | -90.3 | 0.0 | 12.16 | 83.69 | 0.0 | 0.18 | 350.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0.86 | 324.76 | 0.0 | 10.0 | 5.15 | 0.0 | 9.43 | 29.36 | 0.0 | 0.35 | 29.63 | 0.0 | 0.21 | -22.22 | 0.0 | 132.53 | 39.48 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | 7.44 | 19.42 | 0.0 | -0.82 | 35.43 | 0.0 | -1.12 | -1500.0 | 0.0 | 1.65 | 117.11 | 0.0 | 6.62 | 33.47 | 0.0 | 0.04 | 500.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0.20 | 373.11 | 0.0 | 9.51 | 63.97 | 0.0 | 7.29 | 43.5 | 0.0 | 0.27 | -6.9 | 0.0 | 0.27 | -46.0 | 0.0 | 95.02 | -10.47 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | 6.23 | 0.0 | 0.0 | -1.27 | 0.0 | 0.0 | -0.07 | 0.0 | 0.0 | 0.76 | 0.0 | 0.0 | 4.96 | 0.0 | 0.0 | -0.01 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | -0.07 | 0.0 | 0.0 | 5.8 | 0.0 | 0.0 | 5.08 | 0.0 | 0.0 | 0.29 | 0.0 | 0.0 | 0.5 | 0.0 | 0.0 | 106.13 | 0.0 | 0.0 |